很多小规模企业，业务比较简单，基本上没有开票需求，也没有办理税务登记。每次申报采用零申报，感觉比较省事，而代记账公司为了减少自己工作量，也给客户长期“零申报”。现在金税四期升级后，“零申报”到底有没有风险，风险在哪里？
"零申报"有没有税务风险
如果企业在正常经营，“零申报”是一种不正常的现象。一定会引起税务部门的注意，也会引起金税系统的预警。长期的“零申报”存在着比较严重的税务风险。
有些地方的税务机关，明确发文。对长期“零申报”企业的经营动态实施重点的监管。
也有很多企业，因为长期零申报，引起税务系统预警后，被查出漏税行为。
【案例】某某餐饮公司公司自成立以来一直零申报，未开具过发票，未能提供账簿资料。经税务局调取该公司2016年-2020年银行帐户资料，并结合其他相关资料和证据，认定该单位存在收取加盟费未申报缴纳相应税费的行为；
最终税务局决定追缴增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、企业所得税，共计146545.6元；对该公司进行虚假纳税申报造成少缴税款的偷税行为，处少缴税款百分之五十的罚款，共计71006.74元；连补带罚共计217552.34元。
由此可见，企业长时间“零申报”，会被金税系统预警，并重点关注。而零申报公司的业务，也会被税务系统重点照顾。金税4上线后，“零申报”在各地方政府的文件中，也频频被警示。
警示内容大致有以下四点：
1、影响企业自身信用
一个正常经营的企业，如果营业额、资产总额、利润等都为0，说明企业经营状况不好，甚至是负债企业，将大大降低企业信用度。
特别是企业如果准备接政府工程，长期零申报会因为信用低，而无法入围。
2、成为重点税务抽查对象
市场监管部门每年都会对企业年报的信息进行抽查检查，对长期零申报的企业将加大抽查比例。
3、有可能法人会被追责
如果抽查发现企业零申报的信息与实际不一致，企业将面临因公示信息“隐瞒真实情况，弄虚作假”被列入经营异常名录、行政处罚等处理，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
4、金税系统下，有对公入账的企业零申报，如掩耳盗铃
金税4系统上线后，已经与银行系统完成了信息共享，不仅仅能够监控的企业的对公账户，企业法人、股东的个人账户，也在金税系统的监管范围。
如果企业公户或股东法人账户频频有款项收入，但企业本身报税未零申报。这对于税务系统来说，很容易就能查出企业的问题。
企业逃离"零申报"的应对方法
1、公司本身无经营
公司本身没有实质经营的可以办理歇业手续，这样也不必每期都需要零申报。歇业的前后即使有一段时间的零申报，也属于正常经营行为，不会被税务预警。
2、适当申报一些营业额
正常经营的公司，即使经营再困难，也不会长期没有任何业务，即使有长期没业务的情况，企业也不太可能没有业务还能存续下去。
所以小微企业，即使没有开票，也要申报无票收入。何况小微企业一直有纳税优惠，再优惠额度下的营业额并不会增加企业的税负。
3、让老板打消不开票，税务就不知道你有收入的想法
金税四期升级以后，从以前的以票治税，变为了“以数治税”。所谓的“以数治税”，是以大数据来治理税务。这里的大数据就包括了物流信息、企业公户及法人股东个人银行账户信息。只要有业务发生，即使不开票，税务系统也会检测到企业的业务，很多时候，老板没有申报纳税，也不会被处罚，并不是税务系统不知道企业漏申报，只是小微企业漏报额度很少，甚至没有到起诤线，税务部门认为没必要提醒与预警，但这并不表示税务系统不知情。
4、养成良好的税务习惯
时代在改变，技术在革新，之前粗放的账务、税务方式已经不再行得通。企业收支按实入账，已经成为了企业的必修课。
企业要从现在起养成良好的账务习惯，在目前的税收政策下，大部分小微企业税负并不重，甚至很多小微企业按实际业务入账也不会出现纳税的情况。
“无税不申报”看看税务局怎么说
如何判断自己所在的企业
是否可以零申报呢？
长期“零申报”有什么后果？
长期零申报后果由于各地政策不同，一般来说连续3个月零申报有可能会被列为异常申报，如果超过6个月还一直零申报的话，很有可能会被税务机关列入的重点关注对象，甚至直接引起稽查。
长期零申报可能引起以下后果：
1、罚款企业有收入就应缴纳税款，如果一直零申报，纳税人将被列入关键监管范畴，并对其进行纳税评估，如果在评估中发现有瞒报收入、虚开发票的行为，要补缴税款加滞纳金，甚至会面临罚款。
2、影响纳税信用等级一年内连续3个月或累计6个月零申报，纳税信用等级就不能评为A级了，虚报申报享有税收优惠政策的纳税人立即鉴定为D级纳税人，担负D级纳税人不良影响。
企业发票减量如果公司长期性零申报且拥有税票，会由税务局扣减发票，另外按照规定纳税人还要定期去税务机关核实发票。
4、长期“零申报”有哪些风险长期零申报很容易被税局列入企业异常申报状态，从而被列为重点监控对象。
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违规零申报风险很大
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总结：免税、无应纳税款与零申报，虽然最后结果都是应纳税额为零，但是区别很大，纳税人要正确进行零申报。
要记住收入包含开票收入和未开票收入，特别是当期有代开发票收入的纳税人，不要以为已经预缴税款就万事大吉，要按规定前往税务机关进行申报，否则始终脱离不了被重点监控的命运。
违规零申报会造成企业利润损失，更会影响企业信用，增加税收风险。
因此，企业一定要诚信经营，依法纳税，多了解最新的政策法规，千万不要踩雷！
