“穿透”作者|冯庆艳
“思尔芯IPO涉嫌欺诈发行行为”案，另一只“靴子”终于落地。
10月26日，中金公司发布公告称，证监会对“思尔芯”一案已调查完毕，拟依法作出行政处罚。
公告显示，经查明，中金公司为思尔芯科创板IPO提供保荐服务，在执业过程中未勤勉尽责，出具的《发行保荐书》等文件存在虚假记载，包括：未审慎核查硬件设备生产情况、未审慎核查软件销售情况、客户走访程序执行不到位、资金流水核查程序执行不到位、未审慎核查关联方借款利息计提事项。
对此，证监会给出处罚决定：对中金公司拟责令改正，给予警告，没收保荐业务收入200万元，并处以600万元罚款。赵善军、陈立人作为签字保荐代表人，给予警告，分别被处以150万元罚款。
根据公告，“思尔芯”一案涉及中金公司的时间线是，10月11日，中金公司收到证监会《立案告知书》。证监会决定立案的时间，为更早一点的9月25日。
中金公司遭处罚这只“靴子”落地之前，已有一只“靴子”落地。2月9日，思尔芯已被证监会做出处罚。
思尔芯涉嫌欺诈发行行为而遭处罚。其中，证监会对思尔芯处以400万元罚款，对时任思尔芯董事长黄学良，时任思尔芯董事、首席执行官、总经理Toshio Nakama分别处以300万元罚款；另外，还有其他多名企业高管均被处以罚款，罚款金额有100万元、150万元、200万元不等。
思尔芯科创板首发上市申请，是于2021年8月提交的。同年12月，首发信息披露质量抽查企业之中，思尔芯在列。于是，证监会对其实施了现场检查。在检查之中，发现其涉嫌欺诈发行行为。
到了第二年，2022年7月，思尔芯撤回了IPO申请，上交所决定终止审核。即便思尔芯做出撤回申请动作，但并不影响证监会开启对其的调查。
调查结果显示，思尔芯招股书中存在编造重大虚假内容，2020年虚增营业收入合计1536.72万元，占当年度营业收入的11.55%，虚增利润总额合计1246.17万元，占当年度利润总额的118.48%。
思尔芯案颇具代表性。其不仅是新《证券法》实施后，首例证监会查办的，发行人在提交申报材料后、未获注册前的欺诈发行案件。还是首例注册制下拟上市企业被罚5年内申请上市不获受理的案件。
被处罚的中金公司表示，公司诚恳接受，切实以案为鉴，强化全面整改。
（文中图片来自网络）
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