2024直播继续，预约天天有收获！
▼
审计署点名税务局税款征管不到位，国务院发声要强烈问责，企业是否要迎史上最严稽查？
1
审计署点名税务局：
监管不到位，建议加大征管力度
6月25日，审计署发布《2023年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告》中，对税务局点名批评：认为其监管不到位，造成2023年税收少收449亿！
具体问题如下：
1、征管不够严格和制度漏洞造成税款流失。
税务部门应征未征个人所得税、消费税、房产税、增值税等449.42亿元；海关单位少征关税、反倾销税、进口环节增值税等58.9亿元。
2、未全面落实减税降费政策。
2.75万户符合条件企业应享未享留抵退税、支持科技创新、小微企业等税费优惠273.77亿元；2568户条件不符企业违规享受留抵退税、小微企业等税费优惠24.03亿元；海关总署等23个海关单位对1078户企业未及时退还或多征收保证金、消费税、增值税等65.47亿元。
3、人为调节征收进度影响财政收入真实性。
有的税务部门为完成当年任务，多征收或提前征收企业所得税、消费税、土地增值税等542.9亿元；有的税务部门完成当年任务后，延压企业所得税、消费税、增值税等入库947.9亿元。
我们都知道，整个财政收入的来源有80%左右都是来自税收，所以，税收的重要性就不言而喻。
针对审计出来的问题，审计署提出了建议：
要求加大税费征管力度，做到应收尽收、颗粒归仓，巩固好财政收入恢复性增长态势。
随后，在7月5日召开的国务院常务会议中指出：对2023年度审计署查出的问题，要强化整改责任，全面整改到位，该追回资金的及时追回，该问责的严肃问责。
会议中还特别强调，要把审计署出具的整改意见，作为接下来工作的重点，督促整改落到实处。
审计署今年对税务部门的审计之严，建议之直接，这是以前年度年审报告看不到的。可想而知，企业的财税合规势在必行了！
【限时免费】带你了解不能退税的几种情形↓↓↓
2
高压之下，
企业或迎2024年最严稽查！
早在今年3月份，税务总局就发布过八部门联合打击涉税违法犯罪：
会议中明确：
2023年全国累计检查涉嫌虚开骗税企业17.4万户，特别是严厉打击骗取出口退税等涉税违法行为，挽回出口退税损失约166亿元。与此同时，围绕护航税费优惠政策落实落地，针对重点风险扎实做好防范和打击工作，挽回国家税款损失32亿元，有力防止政策“红包”落入不法分子“腰包”。
今年多地税务局也发布了稽查通知：
一、长沙
计划中显示，11月15日之前，税务局将对全市重点税源企业的纳税人、扣缴义务人和其他涉税当事人履行纳税义务、扣缴税款义务情况及其他税法遵从情况，采取定向抽查与不定向抽查相结合的方式随机抽查，每年抽查比例20%左右。
值得关注的是，全市高风险行业、高风险领域、高利润企业的纳税情况、年报情况将被重点检查，采取以定向抽查为主，辅以不定向抽查的方式，抽查不超过3%。
二、河北
通知中说明了一些税务稽查的规则：
1.实施范围
税务稽查随机抽查计划的实施范围是什么？
以市级重点稽查对象名录库为基础，结合非重点稽查对象、异常稽查对象，拟定抽查行业、企业的涉税数据，将企业登记信息、项目情况、申报数据及进销发票数据，进行涉税风险分析，通过定向或不定向抽取方式，结合信用风险分级分类，重点对黑色金属矿采选业、有色金属矿采选业、制造业、医美行业、营利性医疗机构进行随机抽取。
2.随机抽查的比例和频次
对市级重点稽查对象，采取以定向抽查为主，辅以不定向抽查的方式；对非重点稽查对象，采取定向和不定向相结合方式，抽查比例不超过名录库3%；对非企业纳税人，主要采取不定向抽查方式，每年抽查比例不超过1%；
对列入税务稽查异常对象名录库的企业，加大抽查力度，提高抽查比例和频次，年内不少于两次对其进行随机抽查。
3年内已被随机抽查的税务稽查对象，不列入随机抽查范围。
3
2024年起，千万别碰这10条红线！
企业立刻对照自查！
税务局是怎么找到你的？对照自查，是不是触碰了这10条红线！
红线一：虚开发票
其中，与实际经营情况不符：
1、没有真实交易；
2、有真实交易，但开具数量或金额不符；
3、进行了实际交易，但让他人代开发票。
虚开发票不只是说公司虚开了发票才算虚开，同样你接受虚开的发票也是虚开发票。
红线二：对开/环开发票
对开、环开发票是基于没有真实业务的情况下开具的发票，属于虚开发票，同样会面临相应的处罚。
红线三：三流或四流不一致
三流一致就是资金流、发票流、货物流相统一，有的会加上合同流，也就是四流一致。
如果三流或四流不一致，很可能被税务机关判定为“虚开发票”，面临处罚。
红线四：通过公转私、私转私等隐匿收入
央行发布了大额现金管理试点，这无疑也是释放了一个信号，通过私户来隐匿收入实属自投罗网。下面小编给整理了9种情况会被重点监管，请收藏~~~
红线五：买发票、虚列工资等多列支出
买发票的相当于虚开发票，这种行为不仅进项税转出、税前调增，还要面临巨额罚款和滞纳金，甚至会受到刑事处罚。
“工资表”也将是税局稽查的重点方向，刚刚实行个税汇算清缴，税局就接到了不少纳税人的投诉电话：莫名其妙“被任职”，凭空多了份“收入”。不用想，被投诉的企业都被税局稽查了。在此奉劝老板会计们不要再在工资上动小心思了。
在此给大家3点建议：
1、工资表涉及人员签字；2、通过银行代发工资，避免现金发放；3、工资发放员工，一定要交社保、签劳动合同。
红线六：个人所得税上动歪脑筋
2024年个税也是被稽查的重点，随着个税申报系统不断完善，冒用身份、编造虚假工资等都很容易被稽查。虽然企业是代扣代缴个税，负担者是个人，但最终受到处罚的是企业。所以企业就老老实实申报，对于不想多交税的个人，及时疏通普法。
红线七：疏忽小税种
很多公司对小税种不重视，认为其金额小，不会被监管，这样想就大错特错了，小税种也会引起大风险。
比较典型的例子：2014年神木县税局查处某煤炭运销企业，责令补缴2009-2014印花税2110.73万元，滞纳金950.6万元。
之所以小税种风险大，主要是因为企业不重视造成计算错、少缴、不缴、不申报等，长此以往，所缴的税跟业务量不成比例，这样不想引起税务局的注意都难。
红线八：骗取出口退税
大数据时代，多部门（税务、海关、银行等）信息已共享，再想通过以前方法骗取出口退税已经不现实。另外，国家对骗取出口退税严厉打击，违法成本极高，在此劝企业千万不要有此想法。
红线九:库存账实不一致
发票开具实行全票面上传，简单说就是发票开具不只是发票抬头、金额，就连开具的商品名称、数量、单价都会被监管。也就是说，公司的进销存都是透明的。只要企业开具的发票异常，马上就会接到税务局电话，甚至会实地盘查，一旦有问题，就会涉嫌偷税。
在此提醒，一定要做好存货管理，统计好进销存，定期盘点库存，做账实差异分析表。再者违法的事情不要做，不要开具与实际经营不符的发票。
红线十:长期零申报
零申报是指纳税人或扣缴义务人没有发生应税行为。“长期”，通常情况下认定为半年。
除此之外，如果的你的企业属于高新企业等税收优惠认定企业，或者税负率异常等，也会受到税局的重点“关照”。
奉劝各位老板和会计，一定对照自查，莫碰红线，否则一定会得不偿失，追悔莫及！
文章来源：财务第一教室、税务大讲堂、梅松讲税、税台、财务经理人、税务经理人等整理发布，如有不妥请联系删除！
点击阅读原⽂，获取更多财税新资讯
