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近日，希腊税务局联合警方共同开展代号为“纸龙”的反逃税行动，成功破获了一起涉及希腊当地287家华人零售商店的大型逃税案，这也是希腊开展的一次重大逃税案件的调查。
当地时间7月18日，希腊公共独立税务局(ΑΑΔΕ)局长皮特西里斯在举行的新闻发布会上表示：“近日，一项代号为“纸龙”的反逃税行动取得成功，这是一起涉及287家中资企业的集体逃税案件，主要涉及经营服装和鞋帽类的华人零售商店。他们利用假的税务收银机通过削减收据而向税务局隐瞒实际收入，导致发送至税务局的商品收据与实际销售价格不符，存在着严重的逃税行为。因此，税务当局已对涉事的287家华人零售店开展名为“纸龙”的专项税务调查，调查结果显示这些商家均采购非法的收银机软件，当顾客使用现金支付时，商家就会去篡改收银机上的商品销售金额数据(即利用假的税务打单机削减收据），然后再向税务部门传输数据，从而逃避应缴的巨额税款。”皮特西里斯在新闻发布会上详细介绍了此次专项税务调查行动，并称这是一次充满挑战的艰难审计过程，但是我们已经取得了成功。然而，希腊税务部门之所以将此次的税务专项调查行动命名为“纸龙”，其“纸龙”寓意着中国龙，代表着希腊境内的华人零售商店。据了解，事件始发于今年1月，希腊税务部门通过税务平台和Appodixi税务审查投诉举报程序应用上所收到的消费者匿名投诉，投诉显示分别在位于科莫蒂尼、拉里萨以及塞萨洛尼基等地区的三家零售商家中存在着严重的逃税行为，因此税务部门随即对其展开调查，结果在调查中发现他们所开具商品收据上带有的二维码在扫描验证时无法正常读取，并牵扯出一系列的逃税问题，而涉事商家均是当地主要经营服装和鞋帽类的华人零售商店。皮特西里斯再次强调：“无论涉及到的逃税规模有多大、复杂程度有多高、逃税者有多聪明，我们打击逃税的力度不减，所有似有逃税行为的人都将会面临处罚。让他们记住，我们税务机关在每一天甚至每时每刻都站在国家经济利益的最前沿，为整个国家的发展提供更好的服务。”消息指出，希腊税务部门通过调查发现，1名居住在斯洛伐克的希腊人和2名中国人向希腊境内的287家华人零售商店提供非法收银机软件即假的税务打单机，他们每次在开具商品收据时通过该软件将小数点移动到后一位，这相当于把收据的实际金额减少了90%，因此向税务部门隐瞒了大部分的实际收入。通过信息的交叉核对并利用现代化科技手段，税务部门的审计人员很快确定了这是一起利用非法软件进行的逃税行为。例如顾客在店内购买商品需支付99欧元，当利用该软件进行削减后向税务局发送的商品销售额只有9.9欧元、当顾客需实际支付21欧元时，进行削减后向税务局发送的销售额只有2.1欧元，而实际金额却高出数倍。根据调查发现，仅在2月份的随机抽查中，涉事的287家华人零售商店在27天中就开具了22万张商品收据，向税务当局申报的价值总额就超过300万欧元，逃税程度可想而知。需要指出的是，该逃税网络的背后是一家提供非法软件的公司，其法定代表人为一名希腊人，两名居住在斯洛伐克的中国人则为其提供技术支持，另外还涉及一名参与非法收银机软件供应商管理的会计师。他们向希腊境内的287家华人零售商店提供非法收银机软件即假的税务打单机，以此为当地的华人零售商店提供逃税途径。同时，根据当地媒体报道，这些华人零售商店的法定代表人即持牌人有的一个税号多得至少涉及到16家分店。需要注意的是，此次代号为“纸龙”的税务专项调查行动在希腊全国的11个地区同时进行，包括卡利地亚、帕里奥法利罗、帕蒂西亚、拉夫蒂港、科莫蒂尼、科斯、塞萨洛尼基、约阿尼纳、卡尔迪察、拉里萨、科林斯等。参与此次税务专项调查行动的由9名研究人员、32名税务审计人员、4名高层人员和2名检察官组成的行动小组，在检察官的监督下，审计人员对涉事公司进行了现场检查，或者假装成顾客搜集证据，在检查中检查人员还查获了一些包括服务器内容副本、数据库文件、硬盘、USB、电脑、税务装置、打印机等电子设备以及大量的相关文件。
根据当地媒体指出，该逃税网络使用了一名希腊的软件传输代理和一名希腊会计师，而非法软件则来自国外。在希腊税务部门介入调查后，一名居住在斯洛伐克的涉事中国籍公民对此事供认不讳，并表示愿意承担全部责任。据了解，这名中国籍公民是该软件公司的合伙人兼技术管理员，他将面临该案件的所有指控，并在发给希腊公共独立税务局的信中写道：“我很抱歉，所有发生的事情完全是我个人的错，与其他任何人无关。关于该逃税软件，在200名的用户中，有5家店主请求我提供文本操作工具，因为他们以前的供应商也曾提供过类似的功能，于是我编写了一个工具，并利用该工具使收银机锁定，使其数据无法转移到其他设备上，包括需向税务部门进行的数据传输。因此，我为提供第一个工具的商家收取500欧元的费用，而之后每个工具将向商家收取250欧元的费用。我对自己犯的愚蠢错误感到自责，我现在已深深的后悔我当初所作出的举措，这是一次惨痛的教训，我愿意接受相关的处罚。”根据希腊税务部门表示，目前相关的调查仍在进行中，虽尚不清楚这287家华人零售商店的实际逃税金额规模有多大，但涉及到的逃税行为至少可以追溯至2021年。据了解，等待他们的处罚将是极其严厉的，其中包括暂停商店营业，以及对过去三年所申报收入平均数15倍的罚款。而对于向希腊当地华人零售商店提供非法收银机软件的公司面临的罚款甚至更高，除了需缴纳所得税和增值税外，还需对每家涉事零售商店缴纳10万欧元的罚款，总计达2.87亿欧元。然而，目前这起涉及华人零售商店的重大逃税案件仍在进一步审查中，预计不久之后将会有更多信息披露。（郑勇毅）
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