重磅！CRA公布2025年12大新规+福利！增加牛奶金、TFSA！影响每个打工人

民生 2024-11-23 02:42 加拿大

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加拿大税务局 (CRA) 11月15日公布了 2025 年的报税最新数据，包括提高五大收入税级、CPP扣款、EI扣款、RRSP 和 TFSA 供款限额等，将影响每一个打工人明年到手的税后收入。

一、通胀调整系数：2.7%

每年，大多数个人所得税和福利金额都与通胀律挂钩。加拿大税务局宣布，用于对 2025 年税级和金额进行指数化的通胀率将为 2.7%。

而去年，这一数字为 4.7%，因为当时的通胀指数比现在要高得多。

税级门槛和各种与不可退还抵免额（non-refundable credits）相关的金额的增加将于 2025 年 1 月 1 日生效。

而某些福利（包括 GST/HST 抵免额和加拿大儿童福利金）的金额增加将于 2025 年 7 月 1 日生效，与这些福利金支付计划年度的开始时间一致。

二、2025 年税阶

到 2025 年，所有联邦个人所得税五个等级都已使用 2.7% 的通胀率与税率挂钩。

新的 2025 年联邦个人税五大税阶为：

1、0-$57,375 加元的税率：15%；

2、$ 57,375 - 114,750 加元: 20.5%；

3、$114,750 - 177,882 加元：26%；

4、$177,882 -253,414 加元: 29%;

5、超过253,414 加元：33%。

加拿大的个人税分两部分，除了联邦个人税还有省级个人税，每个省也有自己的一套省级税级，其中大部分也将与通胀挂钩，但使用省级各自的指数化因子。

三、个人收入免税额：$16,129 元

基本个人金额 (BPA) 是无需缴纳任何联邦税即可获得的收入金额。早在 2019 年，联邦政府就宣布每年增加 BPA，直到 2023 年达到 15,000 元，此后将与通货膨胀挂钩。

因此，到 2025 年，增加的 BPA 将为 16,129 元，这意味着在 2025 年，个人收入低于16,129 元，无需缴纳任何联邦所得税。

对于收入超过此金额的纳税人，通过将最低联邦个人所得税税率（15%）来计算的，所以，16,129 元可以节省 2,419 元的15%所得税。

但高收入者无法获得全额、增加的 BPA，因为需要进行收入测试。对于净收入超过 177,882 元（2025 年第四级税阶的最低值）的纳税人，BPA 的增强额会以直线方式逐渐减少，直到纳税人的收入超过 253,414 元（2025 年最高税阶的门槛）时才完全取消。

因此，处于最高税阶的纳税人虽然失去了增强额，但仍将获得与通货膨胀挂钩的“旧”BPA，即 2025 年的BPA 为 14,538 元。

四、CPP退休金扣钱

2025 年，雇员和雇主的加拿大退休金计划 (CPP) 缴费率将保持在 5.95%，但“年度最高退休金收入”（YMPE，也称为“第一笔收入上限”）将增加到 71,300 加元，而基本免税额仍为 3,500 加元。

这一增幅是根据 CPP 立法计算得出的，并考虑到了加拿大平均周薪的增长。

这意味着 2025 年雇员和雇主部分的最高 CPP 缴款额将分别为 4,034.10 加元。

自雇人士的 CPP 缴费率保持在 11.9%，最高缴款额将增加到 8,068.20 加元。

但是，您要记得，从今年 (2024 年) 开始，引入了第二个 CPP 缴费率和收入上限，称为“年度额外最高可领养老金收入”(YAMPE)。它只影响收入高于第一个收入上限的打工人。

第二个收入上限的水平基于第一个收入上限的值。对于 2025 年，第二个收入上限将设定为比第一个收入上限高 14% 的数额。因此，对于 2025 年，71,300 加元至 81,200 加元之间的可领养老金收入将按雇员和雇主 4% 的费率缴纳“第二笔 CPP 缴款”(CPP2)，每人最高缴款额为 396 加元。

而2025 年自雇人士 CPP2 缴费率将为 8%，自雇人士最高缴款额为 792 加元。

五、EI扣钱

就业保险 (EI) 保费也在上涨，雇员缴费率为 1.64%（魁北克为 1.31%），最高缴费率为 1,077.48 加元（魁北克为 860.67 加元），2025 年最高可保收入为 65,700 加元。

六、RRSP退休账户

2025 年注册退休储蓄计划 (RRSP) 的最高限额为 32,490 元，高于 2024 年的 31,560 元。

当然，2025 年您可以向 RRSP 缴纳的金额限制为您 2024 年所得收入的 18%，其中包括（自）雇收入和租金收入，最高可达 RRSP 的金额限额 32,490 元，加上 2024 年起任何未使用的 RRSP 缴纳空间，但须遵守任何养老金调整。

七、TFSA免税账户

2025 年个人免税储蓄账户 (TFSA) 的供款额为7000元，与2024年持平。

TFSA账户是前保守党哈珀政府推出，为中产阶级投资推出一个新的免税渠道，到2025年，TFSA最高供款额已经突破10万加元。

八、养老金OAS

如果您领取老年金，2025 年的 OAS 还款门槛将设定为 93,454 元，这意味着如果您的应税收入高于此金额，您的 OAS 将在 2025 年减少。

九、牛奶金

加拿大儿童福利金从2025年7月1日起开始增加。

6岁以下儿童最高金额将增加至7,997加元，比2024年增加210加元。

6岁至17岁孩子的最高金额将增加至6,748加元，比2024年增加170加元。

CBB与家庭收入挂钩，领取最高牛奶金的家庭收入门槛在2025年的门槛为37,487加元。

十、GST退税福利

联邦政府的GST退税福利金额也有所提升，成年人最高提高至$349加元，儿童提高至184加元。

十一、加拿大工人福利CWB

CRA表示，加拿大工人福利CWB的标准和金额均提高，家庭每年最高可以领取2813加元的CWB福利。

十二、基本利率

最后，2025 年第一季度的规定利率将降至 4%。这是“基本利率”（base rate,），适用于员工和股东的应税福利、低息贷款和其他关联方交易。

退税利率比“基本利率”高出两个百分点，这意味着如果加拿大税务局欠你钱，从 2025 年 1 月 1 日起，利率将为 6%。

但是，如果您欠CRA的钱，加拿大税务局收取的利率将比基准利率高出整整四个百分点。

这意味着，到 2025 年 1 月 1 日，税务债务、罚款、分期付款不足、未付所得税、CPP 供款和 EI 保费的利率将达到 8%。

文章来源：

https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/adjustment-personal-income-tax-benefit-amounts.html

https://financialpost.com/personal-finance/taxes/2025-cra-tax-brackets-cpp-rrsp-tfsa

https://www.ctvnews.ca/canada/canada-s-new-income-tax-brackets-in-2025-what-you-need-to-know-1.7119910

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