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内容简介
本书基于上交所和深交所信息披露直通车改革推行的契机，以上市公司收到交易所问询函为研究对象，全面检验了资本市场一线监管与上市公司高质量发展的关系。本书既有理论贡献，又具实践意义，从非处罚性监管视角丰富了资本市场监管研究，提供了交易所一线监管执行效果的首批证据，提出交易所一线监管执行效果的首批证据，推动监管措施的创新。
推荐语
本书对于监管部门创新监管方式、优化中国特色现代资本市场监管以及健全中小投资者保护实践都具有重要启示，积极践行了“把论文写在祖国的大地上”的学术理念，很好地服务了资本市场高质量发展的国家战略，为构建资本市场监管自主知识体系贡献了力量。
马海涛 中央财经大学校长
完善证券交易所一线监管是促进上市公司高质量发展的重要基础。本书研究了证券交易所问询函对上市公司和投资者的影响，资料翔实，视角独特，对监管机构、上市公司和投资者都很有参考价值，建议一读。
黄运成 中国证监会政策研究室原副主任 中国上市公司协会学术顾问委员会主任
金融强国建设的重要着力点是资本市场监管，本书为深入理解资本市场监管与改革提供了重要启示，很好地扩展了证券监管研究的内涵和外延，是一本聚焦中国制度背景、服务国家战略的佳作。
董志勇 北京大学副校长
本书系统研究了交易所监管的动因与经济后果及其与其他各类监管和投资者保护行为的联动效应，为资本市场改革与发展提供了诸多很好的建议，是一本扎根中国实践、突显中国特色、提供中国方案的佳作。
叶康涛 北京国家会计学院副院长
本书聚焦资本市场监管与高质量发展，为监管部门健全事前、事中、事后全链条监管机制，推进科学监管、分类监管和精准监管提供了很好的政策建议，是一部聚焦中国制度背景的跨学科研究佳作。
陈小军 民建中央企业委员会副主任
作者简介
陈运森，中央财经大学发展规划处（学科建设办公室）处长（主任），会计学院教授，资本市场监管与改革研究中心主任。2020年度教育部青年长江学者、财政部全国高端会计人才、甘肃省飞天学者讲座教授等。研究成果发表于Journal of Accounting and Public Policy、Journal of Business Finance and Accounting、Journal of Corporate Finance、《经济研究》《管理世界》《经济学（季刊）》《管理科学学报》等期刊。曾获得霍英东教育基金会高校青年教师一等奖、教育部高等学校科学研究优秀成果奖(人文社会科学)著作论文奖二等奖及青年成果奖、北京市哲学社会科学优秀成果奖二等奖、财政部中国会计学会优秀论文一等奖、北京市师德先锋、北京高校青年教学名师、北京市课程思政教学名师、北京高校青年教师教学基本功大赛最受学生欢迎奖等荣誉。
邓祎璐，华北电力大学副教授，博士毕业于中央财经大学，得克萨斯大学达拉斯分校和香港中文大学访问学者。研究成果发表于《管理世界》《金融研究》等期刊，主持国家自然科学基金等项目。
李哲，中央财经大学财务处副处长，会计学院副教授。研究成果发表于The Accounting Review、Review of Finance、《经济研究》《管理世界》《世界经济》等期刊。主持国家自然科学基金等项目。曾获得北京高校青年教师基本功比赛一等奖、中央财经大学特殊贡献奖等荣誉。
目 录
第1章 引言
第2章 制度背景与文献综述
第3章 证券交易所一线监管的基本特征分析
第4章 问询函监管的投资者反应
第5章 问询函监管对会计行为的影响：盈余管理视角
第6章 问询函监管对会计行为的影响：审计质量视角
第7章 问询函监管对公司治理行为的影响：高管薪酬视角
第8章 问询函监管对公司治理行为的影响：高管变更视角
第9章 问询函监管对公司财务行为的影响：风险承担视角
第10章 问询函监管对公司财务行为的影响：税收规避视角
第11章 问询函监管与其他监管的联动效应
第12章 会计师事务所行政监管与IPO审核问询：跨市场监管联动
第13章 结语
参考文献
后记
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