加拿大纳税人注意！2024报税年有三项独有的新规！截止时间很重要！

民生 2024-11-17 05:51 加拿大

个人理财专家Jamie Golomek发表文章，提醒纳税人2024报税年有三项独特的新规，在年底前就要开始规划。

他指出，距离12月31日只有六周的时间，现在是开始进行年终税务规划的最佳时机。以下这些是2024年税务独有的，值得提前考虑起来：

图源：51记者拍摄

关于资本收益（Tax-gain selling）

2024年联邦预算提议将2024年6月25日或之后实现的资本收益的纳入率增加，从50%增加到66.67%。个人和某些信托（特别是累进税率遗产和合格残疾信托）每年在前$25万元资本收益中仍然享有50%的原纳入率。超过$25万元的资本收益税率增加大约是9个百分点，具体按所居住的省或地区而定。

尽管立法尚未通过，但普遍预计最终会获得御准，并自本年6月25日生效。对于在投资组合中有显著累积资本收益的投资者而言，2024年出现了一种新的税务规划选项。

考虑在年底前实现最多$25万元的资本收益，以利用较低的50%纳入率。对于公开交易股票，只需在公开市场上出售然后立即买回。请注意，与损失不同的是，没有等效的名义增益规则，即你不需要等待30天即可买回实现资本收益的股票。

2024年的最后交易日期是12月30日，以便交易在12月31日之前结算。

在决定是否采取这一步骤时，考虑你的预期回报率和时间。例如，如果你在2024年未缴纳的税款用于投资赚取6%的资本收益，每年复利计算，那么大约需要八年的税后税收递延增长，来打败较低纳入率带来的税收节省。

首次购房储蓄账户（First Home Saving Account）

如果你是加拿大居民并且至少18岁，且为首次购房者，首次购房储蓄账户（FHSA）允许你免税为买房进行储蓄。

首次购房者意味着你或你的配偶或伴侣在2024年或之前的四个自然年中，没有拥有自住房。

从你开设FHSA的那一年开始，你可以供款或从注册退休储蓄计划（RRSP）中转移总计$8,000，一生中最多$40,000。

如果你在2023年开设了FHSA但尚未向FHSA做出任何供款，你可以在2024年最多供款$16,000。在做出供款的年份内，你可以要求在此限额内的税前扣除，任何未使用的供款可以在将来的任何年份中扣除。与RRSPs不同的是，你在2025年头60天内所做的供款不能在2024年抵扣，这意味着2024年12月31日是用于2024年度供款的硬性截点。

需要记住的是，FHSA额度只有在你开设首个FHSA时才开始累积，可能值得在2024年12月31日前开设你的FHSA，即便你今年没有资金供款全额$8,000。那是因为仅在2024年开设账户，你将在2024年产生$8,000的FHSA供款额度，并在2025年1月1日再产生$8,000的额度，这意味着你可以在明年供款最多$16,000。

FHSA最好的部分是供款可以长达15年免税增长，并且用于提款购买符合条件房屋，包括账户中赚取的任何投资收入或增长，都是无需纳税的，就像免税储蓄账户提款一样。

而且，如果你选择不使用FHSA来购买首个住房，你始终有选择权（直到你满71岁的那年年底或者开设FHSA后15年，以后者为准）将FHSA的公平市值全部转入你的RRSP或注册退休收入基金（RRIF），且无须缴税。这些转账不占用RRSP额度，你在RRSP或RRIF中的资金只会在最终提款时（或死亡时）缴税。

替代最低税（Alternative minimum tax）

最后，2024年新的替代最低税（AMT）制度更新，对那些申报某些税收扣除、豁免或抵免以降低税额到非常低水平的纳税人征收最低税。根据AMT制度，有一个与常规所得税计算平行的税额计算，该计算允许的扣除、豁免和抵免少于常规所得税计算。如果根据AMT制度计算的税额超过根据常规税制应缴的税额，差额将作为该年度的AMT缴纳。

好消息是，新AMT仅影响2024年应税收入超过$173,205的纳税人。但是，如果你处于这个税段，并且预计在你的2024年税务申报单上申报大额税收扣除，例如前几年的亏损结转，或者显著的可扣除利息费用，你最好在12月31日之前与税务会计师讨论一些最后一分钟的规划，以减少或可能消除2024年的此类AMT影响。

来源链接：

https://financialpost.com/personal-finance/taxes/year-end-tax-tips-what-unique-2024

-END-

若你喜欢推文，

记得点一下右下角的[在看]哦~！

[评论留言]也是很欢迎的呢！

http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=MjM5NTQwMjY2NA==&mid=2247813021&idx=7&sn=b5104881c70eb522fedb066a9a3ee489

加国无忧

加国无忧（51.CA）是加拿大著名中文门户网站，成立于2001年，总部位于多伦多，下设新闻、黄页、房屋、工作、美食、团购、商城、博客、论坛等频道，是华人移民和留学生的网上家园。

"整座城市都是骗局"! 宾顿一条街上10家理发店! 大批网友曝惊人内幕!

大多伦多房价跌幅加剧！两种房型最惨! 万锦独立屋1年猛降$11万!

华人小心！加拿大多家超市常见蔬菜被大规模召回! 已致一人死亡!

安省宾顿男子开卡车在停牌处没停下, 直冲SUV！一对母女无辜丧命！

令人心碎！19岁女员工在沃尔玛烤箱内离奇死亡！警方公布调查结果！

多伦多突发重大车祸! 被盗宝马车猛撞TTC: 9人受伤! 女乘客甩出车外!

超惊喜！哈里王子意外现身加拿大观看球赛！全场球迷激动不已！

加元暴跌近5年新低! 加拿大经济衰退重演: "破纪录"债务危机直逼40年高点!

"为什么加拿大人恨我们"？印度新移民一段视频爆红! 超7万人疯狂点赞!

大多伦多民宅惊爆凶案: 48岁女子惨死丈夫被捕! 两年幼孩子和老人在场!

CBSA严查！加航21岁男乘客落地多伦多机场被捕：恐面临14年监禁！

全网炸锅! 16岁少女在加拿大商场被多人跪压+按倒在地! 惨遭暴力搜身!

华人追捧的滑大全面减支！安省高校深陷财困，将减招10万大学生！

"包裹服务中断"！加拿大邮政工人全国范围罢工！工会准备重启谈判！

太离谱！加拿大21岁女学生10次去急诊都被赶回家！阑尾已坏疽穿孔！

下狠手! 加拿大签证拒签率高达80%! 移民政策5大巨变：超过120万人将被迫离境！

加拿大华人针灸师无证“乱扎”遭曝光！邻居：大批顾客开豪车上门！

悲剧! 一家四口在加拿大边境-38°C极寒中活活冻死! 2名主嫌接受审讯!

哭了! 万锦于人村居民面临破产: 改建后院遭邻居投诉！市政府介入！

太难了! 多伦多3万名地产经纪人一年无交易: 有人从业40年无奈隐退!

加拿大纳税人注意！2024报税年有三项独有的新规！截止时间很重要！

卖完无补! 加拿大Shoppers Drug Mart全面停售这类产品: 利润极低!

"我们才是加拿大的主人"! 印度示威者爆炸性言论激怒全网! 极端"复仇"威胁曝光!

18人被查! 加拿大华人地产经纪“造假”买$200万豪宅, 遭吊销执照!

突发! 加拿大邮政5.5万名员工全国大罢工! 多伦多小商户可能现金流中断!

华人注意！加拿大专家提醒：你的TFSA账户在年底前需要做这5件事！

多伦多华人厉害了！一大波"赏枫"美照+视频来袭，等你来投票！

“全是免费的”！加拿大人怒炸：印度孕妇涌入生子挤爆医院！一步实现全家移民！

警惕! 多伦多华人微信群炸锅: 看见这样的短信一律不要回! 100%诈骗!

一秒入冬! 大多伦多本季第一波降雪最快下周杀到! 安省将迎30cm暴雪!

严惩！加拿大华人男子买这东西给家人熬中药，被判罚款$8600刀！

全城疯狂！霉霉巡回演唱会今天抵达多伦多！最后一分钟票价$3.3万！

视频公开！多伦多印度寺庙冲突：抗议者手持棍棒武器，和警方争抢！

史无前例! 加拿大宣布大规模驱逐! 狂发遣返令! CBSA严格执法! 100万人惨了!

限时福利！加拿大新东方23周年庆免费公开课：竞赛，雅思，大学申请，一步到位

"油条自由"! 多伦多华人勇闯Costco烘焙坊! 16kg的秘密面包胚怎么吃?

85%新移民抵达加拿大后"活不起"! 多伦多食品银行遭348万人疯抢!

400万人围观! 亚裔女演员在加拿大航班上遭羞辱! 空乘威胁"赶下飞机"!

加拿大市政府急寻$380万豪宅的华人业主："你家车库快倒塌了"！

万锦华人男子在士嘉堡中国超市买的刮刮乐彩票，喜中6位数大奖！

多伦多超市折扣: 牛奶$5.49! 菜油$7.77! 雪花米$13.99! 网红蛋糕7折!

太疯狂! 多伦多街头遭挤爆! 数千人严寒中排队绕N圈! "人山人海"盛况持续12天!

痛心! 加拿大29岁华人女子惨死家中! 3天后才被发现: 嫌犯刚获保释!

万锦华人区商圈惊爆枪案! 多伦多枪战连开100枪! 居民: 听起来像战争！

44岁探亲女子被拒进入加拿大！访客签证作废！只因做了这件事！

住了30年！加拿大89岁华人老太因涉嫌捡空瓶和垃圾遭房东驱逐！

"被迫出国招人"! 加拿大政府大砍移民致劳动力严重短缺! 雇主苦不堪言!

空前盛况!50万人明天起疯狂涌入多伦多!恐全城瘫痪:高速街道封锁!警察严阵以待!

感受微醺的快乐！LCBO这十几款低度小甜水：太适合姐妹聚会了吧！

分类

时事

民生

政务

教育

文化

科技

财富

体娱

健康

情感

旅行

百科

职场

楼市

企业

乐活

学术

汽车

时尚

创业

美食

幽默

美体

文摘

原创标签

时事社会财经军事教育体育科技汽车科学房产搞笑综艺明星音乐动漫游戏时尚健康旅游美食生活摄影宠物职场育儿情感小说曲艺文化历史三农文学娱乐电影视频图片新闻宗教电视剧纪录片广告创意壁纸头像心灵鸡汤星座命理教育培训艺术文化金融财经健康医疗美妆时尚餐饮美食母婴育儿社会新闻工业农业时事政治星座占卜幽默笑话独立短篇连载作品文化历史科技互联网

发布位置

广东北京山东江苏河南浙江山西福建河北上海四川陕西湖南安徽湖北内蒙古江西云南广西甘肃辽宁黑龙江贵州新疆重庆吉林天津海南青海宁夏西藏香港澳门台湾美国加拿大澳大利亚日本新加坡英国西班牙新西兰韩国泰国法国德国意大利缅甸菲律宾马来西亚越南荷兰柬埔寨俄罗斯巴西智利卢森堡芬兰瑞典比利时瑞士土耳其斐济挪威朝鲜尼日利亚阿根廷匈牙利爱尔兰印度老挝葡萄牙乌克兰印度尼西亚哈萨克斯坦塔吉克斯坦希腊南非蒙古奥地利肯尼亚加纳丹麦津巴布韦埃及坦桑尼亚捷克阿联酋安哥拉