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参加人在账户中存入的资金可享受税收优惠，存入时，对应金额享受税前扣除;领取时，仅需按金额的3%纳税。参与个人养老金，最高省税5400元/年。总的来说，个税适用税率越高，缴费期省下的税越多。
以下整理了省税额速查表（暂未计算领取时缴纳的3%个税）:
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如果您的年应纳税所得额适用的税率为10%，那么按照12,000元的上限全额投资个人养老金，全年可以节省的个税金额将是12,000元 * 10% = 1,200元。如果您的年应纳税所得额适用的税率为20%，同样按照12,000元的上限全额投资个人养老金，则全年可以节省的个税金额将是12,000元 * 20% = 2,400元。对于高收入人群，如果适用的税率更高，比如45%，那么理论上最多可以节省12,000元 * 45% = 5,400元的个税。举例说明:
张女士，今年35岁，全年应纳税所得额25万，个税税率适用档位20%，每年缴纳12000元个人养老金，暂不计算领取时需要缴纳的3%个税，可省税约2400元/年。55岁退休时，共省税约48000元。
需要注意的是，在领取个人养老金时，需要按照3%的税率缴纳个人所得税。这意味着虽然在缴存阶段可以享受较大的税收减免，但在领取阶段仍然会产生一定的税负。不过，对于大多数参与者来说，前期的节税效果通常会大于后期领取时所需支付的税款。此外，个人养老金账户内的投资收益在积累期间暂不征收个人所得税，这也是一项重要的优惠政策。综上所述，参与个人养老金制度的具体节税金额因人而异，主要取决于个人的收入情况以及相应的税率。对于月均收入超过8,000元的人来说，参加个人养老金计划通常是划算的，因为他们能够从较高的边际税率中获得显著的节税利益。而对于低收入者或那些已经处于最低税率档次的人群而言，参与该计划可能不会带来明显的经济优势。![]()
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