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随着2025年的临近，加拿大税务局（CRA）宣布了一系列针对个人税务和福利政策的调整。这些变化将直接影响纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等。
本文将为您详细解读这些关键变化，帮助您更好地规划未来的财务。
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通货膨胀调整与税级变动
每年，所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。2025年，CRA宣布将使用2.7%的通货膨胀率进行调整，相较于去年的4.7%有所下降，反映了当前通胀压力的缓解。这一调整将影响税收等级和福利金额，其中税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将从2025年1月1日起生效。
福利金额的调整，包括GST/HST退税和加拿大儿童福利金，将于2025年7月1日生效，与福利计划的年度周期同步。
2025年联邦税率等级调整
根据2.7%的通胀率调整，2025年的联邦税率等级具体如下：
收入$0至$57,375，税率为15%；
收入$57,375至$114,750，税率为20.5%；
收入$114,750至$177,882，税率为26%；
收入$177,882至$253,414，税率为29%；
超过$253,414的收入，税率为33%。
各省也将根据各自的通胀调整系数调整税率等级。
基本免税额（BPA）提升
2025年，基本免税额将提升至$16,129，允许纳税人在此额度内免缴联邦所得税。对于高收入者，当净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少，而收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA，即$14,538。
加拿大退休金计划（CPP）调整
2025年，CPP的贡献率保持不变，员工和雇主的贡献率均为5.95%。最大可保收入（YMPE）将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
此外，自2024年起引入的第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）在2025年将有所调整，第二上限为$81,200，贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
就业保险（EI）保费调整
EI员工贡献率保持在1.64%（魁省为1.31%）。2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
免税储蓄账户（TFSA）限额维持不变
2025年的TFSA限额将保持为$7,000，因为通胀累计调整尚不足以触发下一个$500的增量。
注册退休储蓄计划（RRSP）限额提升
2025年RRSP的限额将提升至$32,490，相较于2024年的$31,560有所增加。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
老年保障金（OAS）调整
2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将逐步减少。
规定利率调整
2025年第一季度的规定利率将降至4%。
税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）
欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
这些变化为纳税人提供了重要的规划依据。建议根据最新的税务数据调整您的个人财务计划，以确保在新的一年中能够合理规划税务和福利。
原文链接：
https://financialpost.com/personal-finance/taxes/2025-cra-tax-brackets-cpp-rrsp-tfsa
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