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系列讲座最后一期，请自雇和有公司的朋友们看过来！成立公司一定会帮我们省税吗？
上面这张图，是近25年，加拿大安省个税和公司税的税阶走势。
我们从图中可以看到个税税阶的蓝线是呈现上升趋势，而公司税税阶橙线，总体呈现的是下降趋势。
也就是说，虽然大家都在抱怨加拿大的税高得可怕，但其实加拿大政府还是清醒的，知道这些小微企业是构成整个国家经济生态Play 中相当重要的一环。因此设计了极其优惠的税率，来激发小微企业的积极性，保障整个国家经济的韧性。就冲这一点，值得为加拿大税局点个赞！那我们如何让这个政策为我们服务呢？
自雇 vs 公司 篇
2024.11.25
成立公司一定能帮我省税吗？
如果成立了加拿大人控股的私有公司Canadian-controlled private corporation(CCPC) ，应纳税收入(收入减掉所有的费用以后的收入)中包含active income主动收入+ passive income被动收入。
在安省的公司主动收入税率分两档：
1）50万加币以下部分，税率为12.2%
2）高于50万加币部分，税率为26.5%。
显然，对于收入较高的自雇人士来说，成立公司可以为自己立马节省大量的税款。
但是我们必须明白，无论是12.2%，还是26.5%，只是公司纳的税，如果钱想从公司到个人名下，只能通过分红（dividend）的方式发给自己或是在最开始就给自己发工资，再分别按个人的税阶进行纳税。
【例 1】
Kevin是地产经纪，扣除所有的费用，2023年净收入有20万，在安省：
1）若是自雇报税：按2023年的个人税率，Kevin需要交近$60,000的联邦和ON省税;
2）若有公司：按2023年的公司税率, Kevin的公司需要交$24,400的联邦和ON省税。
两者差将近3万5！
但 是 ！！！钱此时还是在公司，要发到个人头上，还是要按个人税阶进行纳税。
加拿大有个“ tax integration” 的概念，中心思想就是同一笔收入，无论是直接发给个人交的税，还是公司课完税再发给个人分红再课税，在理想状态下，两者交的税应尽可能地保持一致。这样一来，个人就不用费尽心机去多搞个公司来省税了。这也是加拿大税局的高明之处！毕竟开公司也有很多额外的运营成本，公司架构并不适用于每个人。
所以核心问题比较的是在哪种架构下同样的到手收入、最合理的税务压力以及其他衍生优势。
如何进一步处理才能发挥公司的架构优势？
公司层面有没有普通人做不了的投资和安全的杠杆策略呢？
【例2】
我们也遇到很多很努力的朋友有这样一种情况：
本身就已经是高薪了，另外再有一份part time的工作收入。本身税阶就不低了，额外的部分交起税来，就格外的心疼。有时想想自己的辛苦付出是不是还不如躺平在家呢？
我们来仔细分析一下，他到底是不是应该开一个公司来降低税赋呢？
如果他自己年薪10万，刚好够他自己花销。
为了获得更多的收入，去做uber司机，车费、油费，几乎没赚，一次交通事故，反而让他亏损了一大笔。
如果是报的自雇，他完全可以用自己自雇的亏损去抵扣自己的那份T4收入，得出的总额，再按税阶进行纳税。
但如果收入进入公司了，跟他个人就没有任何关系了，自己的T4还是按正常数额交税，这笔亏损放在公司里。
此时是不是更加疑惑，设立公司真的对我有利吗？如何处理好这个复杂的关系，让我们既要、又要、还要呢？
来听我们的讲座，跟我们这些长年服务在税务规划和理财第一线的团队聊一聊吧！
11月27日周三19:30
11月30日周六14:00
Zoom：885-3801-2444
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