实控人已离婚知而不报，又一单撤否IPO被查

财富 2024-11-10 08:32 上海

又一单IPO撤否项目被查，保荐机构、律所双双收到罚单。

11月8日，深交所披露两张监管函，中信证券、中伦律师事务所被采取书面警示的监管措施。

经查，中信证券在担任皓吉达IPO项目保荐人过程中，存在以下违规行为，一是对皓吉达实控人认定和控制权稳定性的核查程序执行不到位，二是未督促皓吉达准确、完整披露控股股东的重大股权转让情况。中伦所未对相关事项执行充分有效的核查程序及核查过程，相关核查工作不充分。

去年9月28日，深交所受理了皓吉达首次公开发行股票并在创业板上市的申请。上述IPO项目，已于今年4月因撤回材料终止。

显见的是，今年以来，IPO撤否项目大幅增多，甚至成为一个现象级事件，监管因此对该类情形中是否存在违规问题高度关注，对撤材料终止上市项目中的违规问题加强监管。

对IPO项目控制权稳定性核查不到位

招股说明书（申报稿）显示，皓吉达实控人为董事长黄国平，董事、总经理黄碧婵二人。二人分别持有皓吉达25.83%、59.69%股份，为皓吉达共同实控人。双方通过签署一致行动协议巩固了共同控制关系，并约定在发行上市后三年内持续保持一致行动。但是招股说明书（申报稿）中未披露实控人黄国平、黄碧婵曾为夫妻关系，未披露二人在报告期内离婚，也未披露一致行动协议的签订时间。

《保荐工作报告》显示，保荐人内核部门重点关注了实际控制人认定及夫妻财产分割问题，项目组称黄国平与黄碧婵曾为夫妻关系且已离异，双方于2023年3月28日签署一致行动协议。2023年10月27日，深交所发出第一轮问询，要求结合双方离异具体时点、公司决策及公司治理实践等，说明皓吉达最近二年实际控制权是否发生变化。第一轮问询回复初稿显示，黄国平与黄碧婵于2021年11月29日签署离婚协议书。

实际控制人在2021年11月29日离婚，股东之间的关联关系、一致行动关系发生了重大变化。保荐人在明知前述离婚事项的情况下，未督促皓吉达在招股说明书（申报稿）中按照相关规定披露实际控制人曾为夫妻关系、报告期内离异、签署一致行动协议的时间点等信息；未按照有关规定进行充分核查，执行的核查程序不到位，发表核查意见的依据不充分。

未督促准确、完整披露控股股东重大股权转让情况

2023年10月27日，深交所发出第一轮问询，要求结合黄国平、黄碧婵报告期内直接、间接持有皓吉达股份变化及股权转让情况，说明皓吉达最近二年实际控制权是否发生变化。

第一轮问询回复初稿显示，报告期初，黄国平直接持股24%，通过小象投资间接持股28%，合计持有皓吉达52%的股份，黄碧婵直接持股6%，通过小象投资间接持股42%，合计持有皓吉达48%的股份。2020年3月，二人直接持股比例不变，但在小象投资层面持股比例发生较大变化，由黄碧婵持有小象投资60%股权、黄国平持有小象投资40%股权，变更为黄碧婵持有小象投资90%股权、黄国平持有小象投资10%股权，由此黄国平直接和间接持有皓吉达股份比例从52%调整为31%，黄碧婵直接和间接持有皓吉达股份比例从48%调整为69%。

报告期内，实际控制人黄国平、黄碧婵在控股股东小象投资层面的持股比例发生重大变化，使得控股股东的股权结构发生重大改变，相关变动情况可能影响到皓吉达实际控制人的认定，但保荐人未督促皓吉达按照相关规定在招股说明书（申报稿）中披露前述重大股权转让情况。

保荐机构、律所双双收到罚单

深交所要求，中信证券应当引以为戒，采取切实措施进行整改，对照相关问题进行内部追责，并自收到监管函之日起二十个交易日内向深交所提交经保荐业务负责人、质控负责人、内核负责人签字并加盖公司公章的书面整改报告。中信证券在从事保荐业务过程中，应当严格遵守法律法规、保荐业务执业规范和深交所业务规则的规定，诚实守信、勤勉尽责，认真履行保荐职责，切实提高执业质量，保证招股说明书和出具文件的真实、准确、完整。

相关规定要求，发行人律师应当重点关注最近二十四个月内公司控制权是否发生变化。涉嫌为满足发行条件而调整实际控制人认定范围的，应当从严把握，审慎进行核查及信息披露。对于多人拥有公司控制权的情况，一般应当通过公司章程、协议或者其他安排予以明确。

中伦所仅简要发表核查意见称“黄国平、黄碧婵为皓吉达的共同实控人，且最近二年内未发生变更”，未见中伦所按照上述规定结合黄国平与黄碧婵在报告期内离婚等事项执行充分有效的核查程序及核查过程，相关核查工作不充分。

深交所指出，中伦所应当引以为戒，严格遵守法律法规、行业自律规范和深交所业务规则的规定，诚实守信、勤勉尽责，认真履行律师专业职责，保证发行上市申请文件中与专业职责有关的事项和出具文件的真实、准确、完整。

上述皓吉达IPO项目，已于今年4月撤回。4月4日，深交所发布公告，因皓吉达及保荐券商中信证券申请撤回上市申请文件，故深交所决定终止对皓吉达首次公开发行股票并在创业板上市的审核。

http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=Mzg5MzEyNzEwNQ==&mid=2247689751&idx=8&sn=1d8718234412eeccbda50c1fa721a38d

财联社

财联社是上海报业集团主管主办，定位资本市场报道财经通讯社，以“准确、快速、权威、专业”为准则，提供7x24小时金融信息服务。

最新文章

币圈又传来好消息！“加密公敌”根斯勒将于明年1月卸任SEC主席

华尔街纷纷上调英伟达目标价：Blackwell热潮即将到来

普京郑重警告：俄乌战争正升级为全球冲突！

匈牙利总理：西方文明500年的霸权结束了，未来将属于欧亚大陆

澳洲：青少年若使用社媒，平台将被重罚

俄版和平方案曝光：乌克兰放弃加入北约，但可获联合国“五常”的安全保障

金正恩：朝鲜半岛尖锐对峙，战争一触即发

普京：俄罗斯用一枚新型中程弹道导弹打击了乌克兰，没有搭载核弹头

“马部长”将强制取消居家办公，1/4美国公务员或辞职？

【早报】国资委：要推动中央企业穿越经济周期；湖南发现超40条金矿脉，价值达6000亿元

重组魅影：公告前外资频现“组团进场”，巧合还是内幕？

国君、海通合并重组重要细节敲定

事关5家上市公司！“C类”卫生巾被疑不卫生

Archegos世纪大爆仓结案：主犯Bill Hwang获刑18年

“特朗普交易”再起，比特币日内首次突破9.9万美元

“过度插手”内阁人选？马斯克回应

【公告全知道】华为+人形机器人+芯片+AI眼镜！这家公司已进入两大头部人形机器人核心零部件供应链

ABC卫生巾偷工减料？涉事产品线下仍在出售

国际刑事法院向内塔尼亚胡和加兰特发出逮捕令

罕见！上市公司公告：股票交易异常波动公告无效

自称“当代本·拉登”！美国一男子密谋炸毁纽交所，被FBI破获

币圈富豪斥资4500万买下一根香蕉，水果摊老板：只值两块五

湖南发现超40条金矿脉：储量超1000吨，价值达6000亿元

阿里整合国内与海外电商，成立电商事业群

国资委：目前最紧迫的是要向前瞻性战略性新兴产业集中

国资委：要推动中央企业穿越经济周期支持企业开启增长的“第二曲线”

临近我国边境的缅北规模化电诈园区全部被铲除！

拜登继续加码援乌：拟取消其对美国的一半债务

日本首相石破茂将宣布1400亿美元的刺激计划包括对半导体和人工智能领域的大规模投资

百度Q3核心净利润增长17%超预期文心大模型日调用量达15亿

部分理财公司产品降费率低至0

A股收盘：沪指微涨录得3连阳，大千生态等高位人气股持续走强

上海爷叔“爱在深秋”再开社媒账号？此前抖音号认证人与出镜人不一致被封

山西：婚假30天，符合政策生育奖励延长产假60天

马斯克曝“政府效率部”工作计划：大规模裁员、减少行政管理！

【金牌纪要库】上海垣信将为巴西地区提供卫星通信服务，现阶段信关站建设不可或缺，未来星间链路将取代地面信关站完成互联网桥接

币圈又迎重大利好？特朗普团队据称考虑设立史上首个白宫加密货币职位

美国要在AI赛道上“火力全开”？国会收到建议：启动“曼哈顿式计划”！

土耳其总统：美国犯下重大错误，或将世界推向“大战”边缘

涉嫌策划炸毁纽交所，美国佛州一男子被捕

重磅！美国起诉前亚洲首富巨额行贿、欺诈

券商集体入驻小红书，哪些抓住了流量密码？

下任美财长持续“难产”，特朗普选人范围再生变数

德国大众汽车工会：若公司执意关闭本土工厂，将发生"前所未见"冲突

俄财长：已对冻结俄资产的国家采取“镜像式”举措

中国“天河”新一代超算夺得世界图计算领域桂冠

英伟达Q4业绩指引不及最高预期，一度跌超5%

让资讯更有投资价值！AI，在这里等你~

【早报】国泰君安与海通证券重大资产重组获上海国资委批复；幻方量化李橙涉“券商返佣”被查

A股又起玄学风！高标带火一众“东方”

分类

时事

民生

政务

教育

文化

科技

财富

体娱

健康

情感

旅行

百科

职场

楼市

企业

乐活

学术

汽车

时尚

创业

美食

幽默

美体

文摘

原创标签

时事社会财经军事教育体育科技汽车科学房产搞笑综艺明星音乐动漫游戏时尚健康旅游美食生活摄影宠物职场育儿情感小说曲艺文化历史三农文学娱乐电影视频图片新闻宗教电视剧纪录片广告创意壁纸头像心灵鸡汤星座命理教育培训艺术文化金融财经健康医疗美妆时尚餐饮美食母婴育儿社会新闻工业农业时事政治星座占卜幽默笑话独立短篇连载作品文化历史科技互联网

发布位置

广东北京山东江苏河南浙江山西福建河北上海四川陕西湖南安徽湖北内蒙古江西云南广西甘肃辽宁黑龙江贵州新疆重庆吉林天津海南青海宁夏西藏香港澳门台湾美国加拿大澳大利亚日本新加坡英国西班牙新西兰韩国泰国法国德国意大利缅甸菲律宾马来西亚越南荷兰柬埔寨俄罗斯巴西智利卢森堡芬兰瑞典比利时瑞士土耳其斐济挪威朝鲜尼日利亚阿根廷匈牙利爱尔兰印度老挝葡萄牙乌克兰印度尼西亚哈萨克斯坦塔吉克斯坦希腊南非蒙古奥地利肯尼亚加纳丹麦津巴布韦埃及坦桑尼亚捷克阿联酋安哥拉