就业是最基本的民生。近年来，围绕支持高校毕业生等青年就业创业，党中央、国务院部署实施了一系列税费优惠政策。国家税务总局湖南省税务局充分发挥税收职能，拓渠道、送政策、优服务、搭平台，助力高校毕业生绽放出就业创业“职通梦想”之花。
鼓励高校毕业生自主创业
湖南当前的就业创业环境如何？请从税收视角为我们介绍一下。
为了鼓励、支持大学生创业，我省出台了哪些税收减免优惠政策？
国家税务总局湖南省税务局党委书记、局长 曾光辉：
2023年，国家税务总局发布了《支持高校毕业生等青年就业创业税收优惠政策指引》，以鼓励高校毕业生自主创业、鼓励社会支持高校毕业生等青年就业创业为宗旨，形成了涵盖14项支持高校毕业生等青年就业创业税费优惠政策的政策指引。鼓励高校毕业生等青年群体自主创业,主要是“五项减免”：
1.个体经营定额扣减。对持《就业创业证》的毕业年度内高校毕业生，从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，在3年内按每户每年24000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。
2.减免增值税。对月销售额10万元以下（含本数，以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
3.减免企业所得税。对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
4.减征个人所得税。对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。
5.减半征收“六税两费”。对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
以上5项政策，均延续执行至2027年12月31日。
网友提问：我是今年毕业的大学生，请问怎么申领《就业创业证》？拿到这个证开个小店就可以享受这些优惠政策吗？怎么申请？
网友提问：我是去年毕业的大学生，今年和几个同学合伙开了一家小设计公司，也属于增值税小规模纳税人，能享受到的税收优惠政策有哪些？可以申请这“五项减免”吗？
这位网友的设计公司属于小规模纳税人，依法可以享受小规模纳税人增值税减免和“六税两费”减半征收优惠。这位网友可以根据公司实际情况选择适用“五项减免”中的相关优惠。
同时，如果公司吸纳的就业人员中有脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》的人员，公司还可以享受企业招用重点群体税收优惠政策。
网友提问：什么是小型微利企业？我是开超市的个体户，可以同时叠加享受这些税收优惠吗？
国家税务总局湖南省税务局党委书记、局长 曾光辉：
鼓励社会支持高校毕业生创业就业
湖南有哪些税收优惠政策？
对于吸纳高校毕业生等重点群体就业的企业，我们有哪些税费扣减？
国家税务总局湖南省税务局党委书记、局长 曾光辉：
科技企业孵化器、大学科技园和众创空间吸纳大学生创业、就业，能够享受哪些税费优惠政策？
科技企业孵化器、大学科技园和众创空间都属于公共创新平台，这些创新平台都可以享受增值税、房产税、城镇土地使用税等多项优惠。
鼓励社会资本投资创新创业方面，我省有哪些税收优惠政策？
为了让这些“真金白银”的政策真正落实到位，税务部门采取了哪些措施？
如果大家要了解更多关于纳税办税的相关问题，可以通过什么渠道和途径了解、办理？
全省税务部门在精准开展政策宣传辅导的同时，线上通过“两微一端”、电子税务局、湘税通等多渠道反馈税费诉求，特别是12366热线24小时全时在线；线下推进“枫桥式”税务所建设，设置“办不成事”窗口，兜底负责处理税费疑难复杂事项。此外，我们聚焦税费热点问题，制作宣传折页、卡通动漫等形式多样的宣传辅导产品，帮助高校毕业生读懂、用好税费优惠政策。
湖南有哪些税收优惠政策？
民营企业是解决大学生就业的重要渠道。近期，《优化税收营商环境助力民营企业高质量发展若干措施》发布，税务部门在服务民营企业方面，有哪些实招？
税务部门是与民营企业打交道最广泛、最频繁的服务管理部门，全省税务部门打好服务民营经济高质量发展的“组合拳”，用硬实招打造一流的税收营商环境。
一是减税降费惠企。优化完善“政策找人”机制，为民营企业提供“精准推送—提示提醒—动态跟踪—问效分析”的全流程闭环服务，促进税惠红利直达快享。今年1-10月，全省民营企业享受减税降费及退税641.7亿元，占比53.3%，成为国家税费支持政策的主要受益群体。
二是纾困解难助企。认真落实“民营经济31条”，创新推出“湘税30条”、“税商”协作10条，与商务、资源、市监、海关等10余个部门签署战略合作协议，建立税务、工商联协作机制，常态化开展“春雨润苗”“三送三解三优”行动，为民营企业解决诉求2652件。今年1-10月，通过“线上银税互动平台”向41.6万户次纳税人提供税收信用贷款1116.2亿元，有效缓解小微、民营企业融资难题。
三是简约办税便企。开通线上“办不成事”反映窗口，设立600余个“远程虚拟窗口”解决跨域办税难题。不断优化出口退税流程，全面推行无纸化退税申报，对一类企业、先进制造业企业、大型骨干外贸企业的正常退税业务“即报即办”，最快1个工作日内办结。明确能力作风、服务质效、涉税监管、权益保护等4大类26项税收营商环境优化行动任务，纳税人满意度持续提升。
四是柔性执法为企。严格落实“首违不罚”制度，推出14项“首违不罚”事项清单，对符合“首违不罚”条件的民营企业依法不予税务行政处罚，累计办理“首违不罚”2万余件。联合广东等“六省一市”发布《中南区域税务行政处罚裁量基准》，规范税务行政处罚裁量权，统一税务执法尺度，切实维护中小微企业和个体工商户等民营经济纳税人合法权益。
近年来，我省一直在优化税费业务办理渠道，很多事情可以网上办、一次办。具体有哪些渠道？
近年来，湖南税务部门按照“加快推进电子政务、构建全流程一体化在线服务平台”的要求，在税务总局统一部署下，积极扩大“网上办”，持续推进“线上办”，深化应用“码上办”，不断拓展“掌上办”，让“少走马路”“在线互动”“一扫尽览”“移动办税”成为常态，超过95%以上的税费业务实现“非接触式”办理，办税缴费渠道多元畅通。
比如，登录国家税务总局湖南省电子税务局，可以实现发票办理、申报缴税、证明办理等各类涉税事项的全程网上办理，遇到不懂的问题，还可以点击电子税务局“悦悦”图标发起提问咨询，享受税务干部远程同步指导服务。还有，纳税人可以通过个税APP，办理个人所得税年度汇算业务；可以通过湘税社保APP，缴纳城乡居民及灵活就业人员社保费；可以登录全国增值税发票查验平台，查验增值税发票真伪，等等。
我省如何优化纳税信用评价，助力民营企业解决融资难题？
良好的纳税信用是企业诚信经营、长远发展的“金字招牌”，也是企业享受税惠政策、开展招投标和融资的重要“敲门砖”。
为助力民营企业解决融资难题，湖南税务部门一是深入推进精诚共治，加强与国家金融监督管理总局湖南监管局、各银行业金融机构的协调合作，进一步拓展纳税信用结果的增值应用，提升民营企业融资便利度。目前，已与36家银行签订“线上银税互动合作协议”，其中27家银行实现“银税直连”。
二是加强纳税信用管理，通过电子税务局、湘税通平台为纳税人提供按月查询纳税信用评价情况服务，帮助符合条件的企业及时修复纳税信用等级。
三是落实便民办税举措，主动为4.4万户A级纳税人提高1-10分的2023年度起评分，提升A级纳税人的容错空间。辅导已满12个月M级的新办企业开展复评，帮助纳税人更快累积信用资产，复评成功的3138户中有2367户提升到B级，提升率75.4%。
接下来，我省税务部门在促进就业创业方面有哪些安排？
就业是百姓家事，更是重要国事。下一步，湖南税务部门将深入学习贯彻党的二十届三中全会精神，习近平总书记关于“促进高质量充分就业”的重要指示精神，按照税务总局、省委省政府的部署要求，落细落稳税务领域的税收改革任务。聚焦重点群体就业创业需求，充分发挥税收职能作用，深化拓展内外部协同合作，不断优化税收营商环境，以更加精准、更有温度、更具成效的税收服务，为高校毕业生就业创业架桥铺路，为稳增长、促就业、保民生注入强劲的“税动能”，让就业创业点亮万家灯火。
