师兄上次发布红利ETF的推文，引起了不少小伙伴的讨论和关注，说明大家对于分红、养老的话题还是很感兴趣的。
正好今天人社部、证监会等五部门发布《关于全面实施个人养老金制度的通知》，那我们就来聊聊个人养老金制度的优劣势，以及和之前试行对比有哪些变化，适不适合我们普通老百姓买入养老。
一、全面实施个人养老金制度
其实早在2022年11月，个人养老金制度就已经在36个城市先行实施了，相信不少人跟师兄一样为了“薅羊毛”已经开过户了，记得当时是建行只要开户后就有50元的奖励。
根据最新统计的数据，目前已经有超过7000万人开通了个人养老金账户，但实际上有效缴费的人并不多。比如北京开通531.8万户，实际缴存资金只有114.2亿元，平均下来每人2000出头，中位数就更少了。
这次相比试行时，首先是范围扩大到了全国，自2024年12月15日起，所有参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的都可以开通个人养老金账户，退休人员不可以再参加。
这里稍微解释下，前者就是公司交的社保，后者是每年交几百或者几千的居民社保，并非是医保哦，这两者是分开的。
师兄从小道消息得知，某些银行已经给员工下达了任务指标，每人要完成20至30户的开户任务，相信又会有一波“羊毛”了，感兴趣的可以留意下银行APP的活动。
另外的一大变化就是将国债、特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品范围，并且增加患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金的，可以申请提前领取个人养老金的规定。
二、个人养老金的优劣势
首先我们对养老金要有一个基础的认识，它是用来养老的，本质其实是一种强制储蓄工具，大白话说就是强行逼自己存点钱等老了才能用。
至于增值功能，有的话当然更好，但并不是真正的核心，而且这类资金都追求低风险，所以预期收益率也不能太高，比银行存款强一些就不错了。
当然，说到这里肯定还会有人看不上它，其实倒也不是这个产品不好，只是你们双方没匹配上而已。
一个想闯荡江湖体验爱恨情仇，一个想过安稳平淡的踏实小日子，两个人都没有错，只是无法走到一起~
回归正题，个人养老金在师兄看来，最大的优势除了强制储蓄外（只有退休、患重疾、失业等情形才能取出来），那就是抵扣个税了，这也是宣传的重点。
只是很可惜，这次正式版本相比试行并没有变化，每人12000元/年的限额标准，而且这部分钱在领取的时候单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。
上图就很清晰的列出了差别，但是注意，实际节省的并没有这么多，因为领取的时候还要补缴3%的个税。
这个标准其实是有点尴尬的，对于不需要纳税的人来说，不仅没有用反而还吃亏了，本来不需要缴纳个人所得税，等退休后还要交3%。
对于刚刚需要缴税，但交的不多的人来说也有点鸡肋，因为现在也是交3%，以后也是交3%，并没有少交，只是晚交了而已。
真正受益的人，是那些本来要交10%及以上税率的人，他们确确实实是省钱了，不过代价是要等几十年才能拿到这笔钱。
所以，大家看明白了吗，师兄把大家分成了三种情况，只有第三种情况是个人养老金抵扣个税的受益者。
三、新纳入的国债和指数基金
另外这次个人养老金的一大看点就是把国债、特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品范围。
之前只有理财产品、储蓄存款、商业养老保险和公募基金这些品种，相对来说，国债和指数基金在老百姓身上的口碑要好的多，也给了大家更多的选择。
今天证监会也同步公告，首批85只权益类指数基金纳入个人养老金投资产品目录，其中跟踪各类宽基指数的产品78只，跟踪红利指数的产品7只，包括沪深300指数、中证A500指数、创业板指数等普通指数基金、指数增强基金、ETF联接基金。
这部分内容要等后续的具体细节了。
四、适合我买入吗
师兄这么一通梳理下来，相信大家应该心里有一个答案了。
个人养老金在我看来，比较适合两类人群买入：
1、我就想每年强制存点钱养老，怕自己忍不住花掉；
2、我收入高，每年要交10%以上的个税，通过个人养老金可以抵扣一些个税。
如果两个特征你都符合，那就更完美了，至于其他人，其实自己配置一些宽基指数或者红利基金反而会更合适。
后续想看个人养老金怎么买的实操步骤，可以给师兄点个关注、赞、在看三连击，点的人越多更新越快哦！
