税务总局发布《2019年以来系列税费支持政策即问即答汇编》

政务 2024-11-26 20:04 吉林

　　近日，税务总局发布《2019年以来系列税费支持政策即问即答汇编》（以下简称《汇编》），对2019年1月—2024年7月税务总局对外发布的税费支持政策问题答复进行了全面梳理，收录现行有效答复口径294个，方便广大纳税人缴费人和基层税务部门快速检索和准确掌握有关政策的执行口径，进一步提高了税费政策执行确定性，为各项税费政策精准落地提供保障。

　　据了解，2019年以来，为落实落细党中央、国务院出台的系列税费优惠政策，税务部门建立了政策落实问题快速反应机制，重点针对纳税人缴费人及基层税务部门在落实税费优惠政策过程中遇到的政策口径、征管操作、税费服务等问题，迅速研究解答或提出针对性措施，并形成多批次即问即答，通过税务总局官网、12366纳税服务热线等渠道发布，及时回应了纳税人缴费人和基层税务部门关切，推动了政策红利的精准释放。

　　税务总局政策落实办有关负责人介绍，2019年以来，我国税费支持政策经过了“更大规模减税降费政策”“应对疫情税费优惠政策”“减税降费和退税缓税缓费政策”“组合式税费支持政策”“延续优化完善税费优惠政策”“结构性减税降费政策”6个阶段。此次发布的《汇编》，参照2019年以来历年减税降费工作主题，分设“增值税改革相关政策”“个人所得税改革相关政策”“支持小微经营主体税费优惠政策”“支持科技创新税费优惠政策”“支持重点群体创业就业税费优惠政策”“支持住房需求税费优惠政策”“支持特定主体融资税费优惠政策”“其他税费优惠政策”8个类别，并依照货物劳务税、所得税、财产行为税、社保非税的顺序排列，方便税务干部和纳税人缴费人查阅使用。

　　据悉，《汇编》目前已在税务总局门户网站“税费优惠政策”专栏发布。同时，税务部门已同步优化完善了12366纳税服务热线备答口径，确保纳税人缴费人对税费优惠政策及时知晓、精准享受。

　　税务总局政策落实办有关负责人表示，下一步，税务部门将深入贯彻党的二十届三中全会精神，持续规范税费优惠政策，不断提高政策确定性和执行统一性，着力营造公平透明的税收环境，更好助力经济高质量发展。

《2019年以来系列税费支持政策即问即答汇编》目录

一、增值税改革相关政策

　　（一）增值税税率调整政策

　　（二）增值税进项税额抵扣政策

　　（三）购进农产品增值税政策

　　（四）增值税留抵退税政策

　　（五）出口退税政策

　　（六）跨境应税行为增值税政策

　　（七）境外旅客购物离境退税政策

二、个人所得税改革相关政策

　　（一）个人所得税减免税政策

　　（二）个人所得税专项附加扣除政策

　　（三）个人境外所得税款抵免政策

　　（四）优化个人所得税预扣预缴方法

三、支持小微经营主体税费优惠政策

　　（一）小规模纳税人减免增值税政策

　　（二）小型微利企业所得税优惠政策

　　（三）个体工商户所得税优惠政策

　　（四）“六税两费”减免政策

　　（五）文化事业建设费减免政策

四、支持科技创新税费优惠政策

　　（一）研发费用加计扣除优惠政策

　　（二）支持创业投资所得税优惠政策

　　（三）集成电路等增值税加计抵减政策

　　（四）孵化服务收入免征增值税政策

　　（五）研发机构采购设备增值税优惠政策

五、支持重点群体创业就业税费优惠政策

　　（一）支持重点群体创业有关税费优惠政策

　　（二）支持重点群体就业有关税费优惠政策

六、支持住房需求税费优惠政策

七、支持特定主体融资税费优惠政策

　　（一）中国邮政储蓄银行三农金融事业部涉农贷款增值税政策

　　（二）支持小微企业融资有关税收政策

　　（三）金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策

　　（四）铁路债券利息收入所得税政策

八、其他税费优惠政策

　　（一）罕见病及抗癌药品税费支持政策

　　（二）资源综合利用增值税政策

　　（三）固定资产加速折旧政策

　　（四）企业扶贫捐赠所得税税前扣除政策

　　（五）物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策

　　（六）阶段性降低失业保险、工伤保险费政策

来源：国家税务总局

点击“阅读原文”查看《2019年以来系列税费支持政策即问即答汇编》

http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=MzAwNzI1MjIzNw==&mid=2740079152&idx=1&sn=964b631ae9747493ed68463b86b89bea

松原税务

本账号由国家税务总局松原市税务局提供。

最新文章

AI说税 | “打工人”必看！个税到底怎么算？

税务总局发布《2019年以来系列税费支持政策即问即答汇编》

AI说税 | 哪些企业可以开具电子发票（铁路电子客票）呢？

AI说税 | 增值税一般纳税人购进境内铁路旅客运输服务如何抵扣进项税额呢？

AI说税 | 增值税一般纳税人取得电子发票（铁路电子客票）如何进行用途确认呢？如何填写申报表抵扣进项税额呢？

关注！2024年12月1日起全国推广应用“数电发票”

家风故事｜一封家书

万千气象看中国 | 人参产业 “新新”向荣

房地产税收新政调了啥？纳税人如何办？相关热点问答来了→

AI说税 | 乘坐铁路的旅客如需报销应取得何种凭证呢？

AI说税 | 纳税人取得电子发票（铁路电子客票）后，如何查询、查验、下载、打印及进行用途确认呢？

国家税务总局关于降低土地增值税预征率下限的公告

AI说税 | 旅客如何取得电子发票（铁路电子客票）呢？

AI说税 | 电子发票（铁路电子客票）的票面包括哪些内容呢？

AI说税 | 电子发票（铁路电子客票）如何开具红字发票呢？

两部门发文调整出口退税政策，2024年12月1日起实施

12月起推广使用电子发票（航空运输电子客票行程单）！这些热点问答请收好→

AI说税 | 提供旅游服务无法回收交通支付原件凭证该怎么办？

AI说税 | 如何计算旅游服务增值税销售额？

促进房地产市场平稳健康发展有关税收政策发布2024年12月1日起执行

国家税务总局关于降低土地增值税预征率下限的公告

国家税务总局吉林省税务局关于社保费征管系统升级维护的通知

AI说税 | 哪些旅游服务可以免征增值税？

三部门发文扩大启运港退税政策实施范围！2024年12月1日起执行

快讯！促进房地产市场平稳健康发展有关税收政策发布，2024年12月1日起执行

国家税务总局关于降低土地增值税预征率下限的公告（附解读）

三部门就促进房地产市场平稳健康发展税收政策答记者问

税收新政 | 关于大龄领取失业保险金人员参加企业职工基本养老保险有关问题的通知

AI说税 | 哪些旅游服务可以免征城镇土地使用税？

无需跑火车站打印纸质凭证！铁路客运电子发票便利出差报销

知识帖！集成电路重大项目企业增值税留抵税额退税政策了解一下

三部门：2024年12月1日起，民航旅客运输服务推广使用全面数字化的电子发票（附解读）

AI说税 | 餐饮行业的小规模纳税人能否享受增值税减免优惠？

AI说税 | 餐饮行业纳税人可以享受增值税留抵退税优惠政策吗？

AI说税 | 餐饮行业增值税一般纳税人购进农业生产者自产农产品，如何抵扣进项税额？

AI说税 | 哪些服务属于旅游服务？

11月起推广使用电子发票（铁路电子客票）！这些热点问答请收好

AI说税 | 餐饮行业纳税人因连锁加盟而取得的特许经营权使用费收入是否需要缴纳增值税？

铁路运输企业如何开具红字电子发票（铁路电子客票）？戳文了解→

知识帖！集成电路重大项目企业增值税留抵税额退税政策了解一下

AI说税 | 餐饮企业将外购的酒水、农产品等货物，未进行后续加工而直接与外卖食品一同销售的，如何缴纳增值税？

大龄领取失业保险金人员参加企业职工基本养老保险有关问题明确！2025年1月1日起开始施行

AI说税 | 建筑业差额征收增值税，选择简易计税的，是否需要进行税务备案呢？

支持小微企业和个体工商户发展的税费优惠政策解答

AI说税 | 建筑业差额征收增值税，分包款需要什么凭证作为抵扣依据呢？

六部门发布《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》（附答记者问）

收藏学习！2024年11月1日开始实施的税费政策

AI说税 | 我公司注册地在A省，施工项目在B省，我公司的预缴地在哪里呢？

AI说税 | 建筑服务简易计税项目预缴的增值税能在建筑服务一般计税项目中抵减吗？

一文了解：专利收费有减免优惠政策

分类

时事

民生

政务

教育

文化

科技

财富

体娱

健康

情感

旅行

百科

职场

楼市

企业

乐活

学术

汽车

时尚

创业

美食

幽默

美体

文摘

原创标签

时事社会财经军事教育体育科技汽车科学房产搞笑综艺明星音乐动漫游戏时尚健康旅游美食生活摄影宠物职场育儿情感小说曲艺文化历史三农文学娱乐电影视频图片新闻宗教电视剧纪录片广告创意壁纸头像心灵鸡汤星座命理教育培训艺术文化金融财经健康医疗美妆时尚餐饮美食母婴育儿社会新闻工业农业时事政治星座占卜幽默笑话独立短篇连载作品文化历史科技互联网

发布位置

广东北京山东江苏河南浙江山西福建河北上海四川陕西湖南安徽湖北内蒙古江西云南广西甘肃辽宁黑龙江贵州新疆重庆吉林天津海南青海宁夏西藏香港澳门台湾美国加拿大澳大利亚日本新加坡英国西班牙新西兰韩国泰国法国德国意大利缅甸菲律宾马来西亚越南荷兰柬埔寨俄罗斯巴西智利卢森堡芬兰瑞典比利时瑞士土耳其斐济挪威朝鲜尼日利亚阿根廷匈牙利爱尔兰印度老挝葡萄牙乌克兰印度尼西亚哈萨克斯坦塔吉克斯坦希腊南非蒙古奥地利肯尼亚加纳丹麦津巴布韦埃及坦桑尼亚捷克阿联酋安哥拉