税务总局发布《2019年以来系列税费支持政策即问即答汇编》

政务 2024-11-22 12:00 北京

　　近日，税务总局发布《2019年以来系列税费支持政策即问即答汇编》（以下简称《汇编》），对2019年1月—2024年7月税务总局对外发布的税费支持政策问题答复进行了全面梳理，收录现行有效答复口径294个，方便广大纳税人缴费人和基层税务部门快速检索和准确掌握有关政策的执行口径，进一步提高了税费政策执行确定性，为各项税费政策精准落地提供保障。

　　据了解，2019年以来，为落实落细党中央、国务院出台的系列税费优惠政策，税务部门建立了政策落实问题快速反应机制，重点针对纳税人缴费人及基层税务部门在落实税费优惠政策过程中遇到的政策口径、征管操作、税费服务等问题，迅速研究解答或提出针对性措施，并形成多批次即问即答，通过税务总局官网、12366纳税服务热线等渠道发布，及时回应了纳税人缴费人和基层税务部门关切，推动了政策红利的精准释放。

　　税务总局政策落实办有关负责人介绍，2019年以来，我国税费支持政策经过了“更大规模减税降费政策”“应对疫情税费优惠政策”“减税降费和退税缓税缓费政策”“组合式税费支持政策”“延续优化完善税费优惠政策”“结构性减税降费政策”6个阶段。此次发布的《汇编》，参照2019年以来历年减税降费工作主题，分设“增值税改革相关政策”“个人所得税改革相关政策”“支持小微经营主体税费优惠政策”“支持科技创新税费优惠政策”“支持重点群体创业就业税费优惠政策”“支持住房需求税费优惠政策”“支持特定主体融资税费优惠政策”“其他税费优惠政策”8个类别，并依照货物劳务税、所得税、财产行为税、社保非税的顺序排列，方便税务干部和纳税人缴费人查阅使用。

　　据悉，《汇编》目前已在税务总局门户网站“税费优惠政策”专栏发布。同时，税务部门已同步优化完善了12366纳税服务热线备答口径，确保纳税人缴费人对税费优惠政策及时知晓、精准享受。

　　税务总局政策落实办有关负责人表示，下一步，税务部门将深入贯彻党的二十届三中全会精神，持续规范税费优惠政策，不断提高政策确定性和执行统一性，着力营造公平透明的税收环境，更好助力经济高质量发展。

《2019年以来系列税费支持政策即问即答汇编》目录

一、增值税改革相关政策

　　（一）增值税税率调整政策

　　（二）增值税进项税额抵扣政策

　　（三）购进农产品增值税政策

　　（四）增值税留抵退税政策

　　（五）出口退税政策

　　（六）跨境应税行为增值税政策

　　（七）境外旅客购物离境退税政策

二、个人所得税改革相关政策

　　（一）个人所得税减免税政策

　　（二）个人所得税专项附加扣除政策

　　（三）个人境外所得税款抵免政策

　　（四）优化个人所得税预扣预缴方法

三、支持小微经营主体税费优惠政策

　　（一）小规模纳税人减免增值税政策

　　（二）小型微利企业所得税优惠政策

　　（三）个体工商户所得税优惠政策

　　（四）“六税两费”减免政策

　　（五）文化事业建设费减免政策

四、支持科技创新税费优惠政策

　　（一）研发费用加计扣除优惠政策

　　（二）支持创业投资所得税优惠政策

　　（三）集成电路等增值税加计抵减政策

　　（四）孵化服务收入免征增值税政策

　　（五）研发机构采购设备增值税优惠政策

五、支持重点群体创业就业税费优惠政策

　　（一）支持重点群体创业有关税费优惠政策

　　（二）支持重点群体就业有关税费优惠政策

六、支持住房需求税费优惠政策

七、支持特定主体融资税费优惠政策

　　（一）中国邮政储蓄银行三农金融事业部涉农贷款增值税政策

　　（二）支持小微企业融资有关税收政策

　　（三）金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策

　　（四）铁路债券利息收入所得税政策

八、其他税费优惠政策

　　（一）罕见病及抗癌药品税费支持政策

　　（二）资源综合利用增值税政策

　　（三）固定资产加速折旧政策

　　（四）企业扶贫捐赠所得税税前扣除政策

　　（五）物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策

　　（六）阶段性降低失业保险、工伤保险费政策

点击“阅读原文”查看《2019年以来系列税费支持政策即问即答汇编》

http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=MzA5MjYzNDUwNw==&mid=2650585191&idx=1&sn=61859eac726934dda045474a19111771

国家税务总局

国家税务总局官方信息发布平台。

最新文章

李强主持召开国务院常务会议研究推动平台经济健康发展有关工作等

今年前三季度小微企业享受税费减免9461亿元税收数据显示我国小微企业经营持续向好

税务总局发布《2019年以来系列税费支持政策即问即答汇编》

家风故事｜一封家书

@中国税务有回应丨换工作后，想删除个税App里的前公司任职受雇信息，如何办理？

习近平同巴西总统卢拉举行会谈

企业发生的交通费如何办理进项税额抵扣？会计群正在热烈讨论→

“税路通”跨境服务品牌建设一周年：看税务如何服务高水平对外开放

房地产税收新政调了啥？纳税人如何办？相关热点问答来了→

习近平在二十国集团领导人第十九次峰会第二阶段会议关于“全球治理机构改革”议题的讲话（全文）

光明日报：税务部门积极探索企业注销便利化举措

各地持续深入开展党纪学习教育纵深推进税务系统全面从严治党

习近平出席二十国集团领导人第十九次峰会并发表重要讲话

习近平抵达巴西里约热内卢加里昂空军基地发表书面讲话

合规经营依法纳税企业才能发展得更好

第五届“税官讲税法”青少年普法视频征集展播活动获奖名单公布

激活改善型住房需求释放市场活力——财税支持房地产市场政策加速兑现

习近平同美国总统拜登在利马举行会晤

法治日报：规范直播税收秩序平台要有更大作为

习近平向亚太经合组织工商领导人峰会发表书面演讲

《求是》杂志发表习近平总书记重要文章《以人口高质量发展支撑中国式现代化》

两部门发文调整出口退税政策，2024年12月1日起实施

刚刚通报的3起网络主播偷税案件查处细节来了！

税务部门公布3起网络主播偷税被处罚案件

税务部门依法查处网络主播偷逃税网络直播行业规范发展需多方共治

税务部门积极推进“高效办成一件事” 持续提升企业注销办理质效

习近平抵达利马出席亚太经合组织第三十一次领导人非正式会议并对秘鲁进行国事访问

房地产市场相关税收政策有哪些调整？一张图看明白→

@中国税务有回应丨企业的成本费用支出当期未取得有效凭证，什么时候可以税前扣除?

三部门发文扩大启运港退税政策实施范围！2024年12月1日起执行

多项税收政策调整！促进房地产市场平稳健康发展

12月起推广使用电子发票（航空运输电子客票行程单）！这些热点问答请收好→

三部门就促进房地产市场平稳健康发展税收政策答记者问

国家税务总局关于降低土地增值税预征率下限的公告（附解读）

快讯！促进房地产市场平稳健康发展有关税收政策发布，2024年12月1日起执行

落实落细税费优惠助力企业创新发展

便利纳税人跨区迁移系列措施实施两月取得积极成效助推全国统一大市场成色更足

电子发票推广使用后，铁路车票（纸质报销凭证）还能用于报销入账、抵扣税款吗？

国务院办公厅关于2025年部分节假日安排的通知

各地税务部门持续健全工作机制推进常态化监督提质增效

12月1日起实施！2分钟读懂为啥要推行水资源费改税试点

前三季度支持科技创新和制造业发展减税降费退税超2万亿元！有效助推新质生产力和制造业发展

一文了解：集成电路和软件企业所得税减免优惠政策

短片｜走进进博会探访税务服务新亮点

人民日报聚焦：前三季度支持科技创新和制造业减税降费退税超两万亿元

新办企业如何办理发票票种核定等相关事项？看视频↓

制造业、科学技术服务业等行业企业如何享受增值税留抵退税政策？一文带你了解

国家税务总局举行先进事迹报告会将榜样力量转化为前进动力

新闻联播：2024年前三季度我国科技创新和制造业减税降费及退税20868亿元

出行和报销将更加便利！12月1日起民航旅客运输服务推广使用全面数字化的电子发票

分类

时事

民生

政务

教育

文化

科技

财富

体娱

健康

情感

旅行

百科

职场

楼市

企业

乐活

学术

汽车

时尚

创业

美食

幽默

美体

文摘

原创标签

时事社会财经军事教育体育科技汽车科学房产搞笑综艺明星音乐动漫游戏时尚健康旅游美食生活摄影宠物职场育儿情感小说曲艺文化历史三农文学娱乐电影视频图片新闻宗教电视剧纪录片广告创意壁纸头像心灵鸡汤星座命理教育培训艺术文化金融财经健康医疗美妆时尚餐饮美食母婴育儿社会新闻工业农业时事政治星座占卜幽默笑话独立短篇连载作品文化历史科技互联网

发布位置

广东北京山东江苏河南浙江山西福建河北上海四川陕西湖南安徽湖北内蒙古江西云南广西甘肃辽宁黑龙江贵州新疆重庆吉林天津海南青海宁夏西藏香港澳门台湾美国加拿大澳大利亚日本新加坡英国西班牙新西兰韩国泰国法国德国意大利缅甸菲律宾马来西亚越南荷兰柬埔寨俄罗斯巴西智利卢森堡芬兰瑞典比利时瑞士土耳其斐济挪威朝鲜尼日利亚阿根廷匈牙利爱尔兰印度老挝葡萄牙乌克兰印度尼西亚哈萨克斯坦塔吉克斯坦希腊南非蒙古奥地利肯尼亚加纳丹麦津巴布韦埃及坦桑尼亚捷克阿联酋安哥拉