问题
如何在Dynamics 365 FO系统上配置固定资产清理的过帐配置文件？
答案
1. 什么是过帐配置文件？
过帐配置文件(Posting Profile)是企业资源管理系统中定义不同业务类型如何影响会计科目的一种配置方式。它控制特定的业务交易如何在系统中反映，比如购置、折旧、处置等交易如何影响不同的会计科目。
在Dynamics 365 Finance and Operations（D365 FO）系统中，固定资产的过帐配置文件是专门针对固定资产交易配置的过账规则，用于确保固定资产的每一次操作（购置、折旧、处置等）都能自动生成相应的财务凭证，进而保证企业财务报表的准确性。
2. 固定资产的过帐配置文件
固定资产的过帐配置文件是专门为固定资产模块中的交易设计的，企业可以通过配置来指定不同资产类别的交易如何影响财务系统中的各个科目。
3. 固定资产清理作为中转科目
在固定资产的出售或报废过程中，可以使用“固定资产清理”科目作为中转科目。这样做的目的是将购置成本和累计折旧分别从固定资产主账户转出到清理科目中，再将净值与出售收入或损失进行结算。
4. 配置固定资产出售的过帐配置文件
场景：出售固定资产
当固定资产被出售时，企业需要将固定资产的购置成本和累计折旧分别转出到“固定资产清理”科目，然后确认出售收入，并计算相关的损益。
在D365 FO中，出售固定资产的过帐配置文件的配置需要定义多个字段：
- Book（账簿）：用于选择特定资产所属的账簿，账簿决定了该资产的折旧规则和会计处理方式。例如，企业可以选择“Main Book”作为主要账簿。
- Groupings（分组）：允许对资产进行分组，例如可以将设备分组为“Equipment Group”，以便在出售设备时统一处理。
- Account relation（科目关系）：指定交易类型，如“Disposal - Sale”代表资产出售。
- Post value（过账值）：可以选择将资产的购置成本、累计折旧或净值进行过账。对于出售资产，通常选择净值。
- Sales value type（销售值类型）：决定销售收入如何记录，如“Gross”表示按总额记录。
- Main account（主账户）：定义资产出售时，购置成本和累计折旧将转出的账户。可以配置为“固定资产清理”作为中转账户。
- Offset account（抵销账户）：定义收入或损失的科目，比如“银行存款”用于记录销售收入。
凭证举例：
假设一台设备的购置成本为200,000元，累计折旧为100,000元，出售价格为150,000元。系统会生成以下分录：
1. 借：固定资产清理 200,000元
贷：购置成本 200,000元
2. 借：累计折旧 100,000元
贷：固定资产清理 100,000元
3. 借：银行存款 150,000元
贷：固定资产清理 100,000元
贷：固定资产处置损益 50,000元
5. 配置固定资产报废的过帐配置文件
场景：报废固定资产
当企业决定报废固定资产时，需要将固定资产的购置成本和累计折旧转出，并记录相应的损失。通过“固定资产清理”科目过渡，企业能够清晰地处理报废资产的财务影响。
配置要点：
- Book（账簿）：选择固定资产所属的账簿。
- Groupings（分组）：将报废的资产按类别分组，例如“Office Equipment”。
- Account relation（科目关系）：选择“Disposal - Scrap”代表报废。
- Post value（过账值）：选择购置成本和累计折旧的转出。
- Main account（主账户）：选择“固定资产清理”。
- Offset account（抵销账户）：配置损失科目。
凭证举例：
假设报废设备的购置成本为100,000元，累计折旧为60,000元，报废时无残值。系统会生成以下分录：
1. 借：固定资产清理 100,000元
贷：购置成本 100,000元
2. 借：累计折旧 60,000元
贷：固定资产清理 60,000元
3. 借：固定资产处置损益 40,000元
贷：固定资产清理 40,000元
6. D365与SAP配置的不同点
在D365 FO和SAP系统中，虽然两者的固定资产处置都可以通过过帐配置文件进行配置，但它们的实现方式存在差异：
- 配置灵活性：D365 FO允许用户根据不同的资产类型自定义科目和中转科目，而SAP的配置在某些方面较为固定，灵活性略显不足。
- 界面和操作：D365 FO的配置界面更直观，用户可以清楚地看到每一类资产的处置配置，而SAP系统更多依赖于预设流程，配置时需要更详细的手动调整。
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作者：周若禹
审核：陈 兴
编辑：王 锐
