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大家好，我是泛宇集团的Vice President Joseph Lee，今天来跟大家聊一聊，退休金的一些案例分析。
我们有一个案例，这个案例是一家医生诊所，公司里有四个员工，包括医生，还有他太太，还有两个员工。医生的年龄今年是55岁，太太是51岁，两个员工一个是28岁，一个31岁，薪水方面医生是15万，太太是10万，两个员工一个3万，一个8万。
第一个我们帮他做的方案是Profit Sharing Plan（利润分享计划），按照员工的薪水，每一年公司可以Contribute，这个金额是从0～25%，最多25%。还有一个金额限制就是69,000块，今年是2024年是69,000块，每年会增加一点的。
如果我们今年帮这个公司设一个Profit Sharing Plan，给他最多的25%Contribution，你可以看出来医生因为他薪水是15万，25%就是公司可以帮他放37,500块，太太是10万块薪水也是一样25%就是25,000块。所以医生跟太太我们称作是雇主，那么Contribution就是62500，那么两个员工的话，一个是因为薪水3万块，所以是7500块，另外一个员工8万块，25%就是2万块，员工的话公司可以帮他放27,500块，整个公司就在Profit Sharing Plan可以放到9万块，就是把62,500块加上27,500块，全部9万块钱。9万块中间的话有差不多69.44%是给雇主的，也就是每一块钱你Contribute，在这个Profit Sharing Plan中有7毛钱是给老板的。
如果我们设一个Defined Benefit Plan（固定福利计划），我们可以Contribute $239691，那么太太公司可以帮他147,000，两个员工一个员工11,000，另外一个35,000.
你可以看出来为什么差那么多?主要原因就是Defined Benefit Plan这个精算师他算的时候，不仅是靠员工的薪水，还要他要考虑员工的年龄。如果是员工的年龄大薪水高的话，它的contribution会比年纪轻，薪水少的会很多，这就是一个典型的例子。
那么全部4个人的Contribution今年可以放到434,000块钱，那么在434,000块钱中间差不多89.15%是给医生和他太太的。
所以也就是我们今年公司如果contribute一块钱的话，有9毛钱是给老板的，这是Defined Benefit Plan。
但是我们做了方案之后，医生他说 plan很好，我可以contribute $434,000，但是中间有一个员工，我还是要给他$35,000contribution 可不可以给他少一点？
那么这种情形的话我们就要做一个Combo Plan，Combo Plan就是把两个计划和在一起，像最右边我们就有两个胡话，一个是Profit Sharing，还有一个是Defined Benefit。
也就是说公司要设两个计划，为什么？你可以看出来Defined Benefit我们还是一样，医生薪水还是15万还是239,000块的contribution，医生太太薪水10万可以放147,000，两个人加起来还是387,000。
但是我把这两个员工从Defined Benefit移到Profit Sharing Plan来，精算师他就要算，他有一个对比测试。
你记得我前面讲Profit Sharing Plan每一年公司可以Contribute 0~25%，但是因为你从Defined Benefit这边把这两个人移出来的，这是case by case每一个case不一样，这个case的话就是15%，也就是说你不能给他低于15%，你给他多可以，你说我给他18%，25%，但是你至少要给他15%。
假设我们给员工15%，那个3万块的员工就是4500美元，那么8万美元薪水的员工就是12000美元，两个人加起来也只有16000美元。
所以4个人有2个plan，Defined Benefit和Profit Sharing Plan加起来全部都是403,000美元。
在这个403,000块钱，医生跟他太太就占了差不多95.9%，差不多96%，也就是每一块钱，有9毛5是给老板和太太带来的。
我们有很多这种案例，服务于众多的医生诊所，因为doctor office医生年龄都是比较大，然后他员工也不是很多，像建筑师、工程师、会计事务所、律师事务所等等，如果你有问题或者你有兴趣的话，请跟我们联络，谢谢。
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