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关于印发《广东省国资委关于省属企业实施法律意见书制度的意见》的通知
粤国资综合〔2023〕22号
为建立健全企业法律风险防范机制，加强企业重大事项的法律审核论证，加强企业合规管理，促进企业依法经营管理，维护出资人和企业的合法权益，我委制定了《广东省国资委关于省属企业实施法律意见书制度的意见》（以下简称《意见》），经2023年第21次委主任办公会审议通过，现予印发。请各省属企业高度重视，遵照执行《意见》，在《意见》实施满一年时向我委反映《意见》执行情况以及意见和建议，作为我委对《意见》实施后评估是否需要修改、废止或者继续执行的重要依据。联系人：李遥，联系电话：020-38306262。广东省国资委关于省属企业实施法律意见书制度的意见
（一）为建立健全企业法律风险防范机制，加强企业重大事项的法律审核论证，加强企业合规管理，促进企业依法经营管理，维护出资人和企业的合法权益，根据《中华人民共和国企业国有资产法》《企业国有资产监督管理暂行条例》，参照《中央企业合规管理办法》（国务院国有资产监督管理委员会令第42号）等有关规定，制定本意见。（二）本意见适用于广东省人民政府（下称“省政府”）授权广东省人民政府国有资产监督管理委员会（下称“省国资委”）履行出资人职责的国有企业（下称“省属企业”）。（三）本意见所称“法律意见书”，是指省属企业总法律顾问（首席合规官）、企业法律事务机构或外聘中介机构在从事参与企业重大事项过程中，就有关问题以书面形式向企业或企业的上级单位提供法律依据、做出法律解释、进行法律审查、分析法律风险、提出法律建议或解决方案的法律文书。（四）企业总法律顾问（首席合规官）或分管法律事务的企业负责人、企业法律事务机构、外聘中介机构应恪尽职守，认真履行职责，做好重大事项的法律审核论证。企业总法律顾问（首席合规官）出席或列席董事会、总经理办公会及各类经营决策会议时，应对重大事项独立发表法律意见或建议，并在会议记录中载明。（五）省属企业应当建立科学、规范的企业法律事务管理和工作流程，明确企业总法律顾问（首席合规官）、企业法律事务机构和外聘中介机构处理企业法律事务的权限、程序及工作内容，确保企业法律事务机构和外聘中介机构依纪依规依法履行职责。（六）省属企业应对下列重大事项进行法律论证，按不同要求出具法律意见书（见附件）：9.报备、报请指导协调的重大法律纠纷案件或重大合规风险事件；法律意见书应当作为文件附件上报省国资委，未报送法律意见书或报送的法律意见书不符合要求的，省国资委不予受理。（七）省属企业总法律顾问（首席合规官）或分管法律事务的企业负责人负责组织对公司重大事项进行法律审核论证，并签署出具法律意见书。法律意见书由外聘中介机构出具的，需由总法律顾问（首席合规官）或分管法律事务的企业负责人审核签署，总法律顾问（首席合规官）或分管法律事务的企业负责人可以对外聘机构出具的法律意见书提出不同意见。（八）省属企业总法律顾问（首席合规官）和企业法务人员全程参与企业重大事项，未经法律审核论证的重大事项，不得提交决策，不得上报省政府及省国资委或其他政府部门。总法律顾问（首席合规官）及企业法律事务机构的意见与业务部门的意见不一致时，公司决策层应充分考虑总法律顾问（首席合规官）及企业法律事务机构的意见。（九）企业报送省国资委的法律意见书，可由总法律顾问（首席合规官）、企业法律事务机构或外聘中介机构出具，但涉及转让国有资本的企业改制方案、产权处置或重大资产处置方案、规定的核销资产损失项目、重大投融资项目、规定的上市公司股份转让或受让项目、新设私募基金管理人的，应当由外聘中介机构出具。（十）法律意见书要求一事一议，格式规范，依据充分，分析透彻，逻辑严密，表述准确，结论明确。一般包括：1.问题缘由，包括论证事项来源及所掌握信息、资料的声明；3.法律依据，包括适用的法律法规、规章及有关文件；4.法律论证，包括对重点问题的法律分析、风险评估及相关论证；5.结论性意见或建议，包括审查结果、对现有状况及可能状况的判断、存在的风险、同意或否决意见、处理建议、注意事项等；“基本事实”部分，应当用简练、准确的法律语言，将适用范围内有关所涉事项叙述清楚。“法律论证”部分，应当明确提出该事项涉及的法律问题，充分论证可能造成的危害和损失，指出可能发生的违法问题及不利后果。“结论性意见或建议”部分，应当在深入分析的基础上对所涉事项作出客观评价，明确清楚地提出解决问题的措施和意见或建议。（十二）法律意见书的附件一般应包括相关证据资料、法律文书或规范性文件等为法律审核论证提供相应事实和法律依据的必要的书面材料。法律意见书与重大事项同步报审时，若报审材料附件中已包括前述书面材料的，法律意见书可以只列明所审查材料的清单以及报审附件中未提供的书面材料。（十三）省国资委对省属企业执行本意见的情况进行监督检查。（十四）省属企业应按照本意见的要求建立和执行法律意见书制度，因不建立或不规范执行法律意见书制度，导致产生重大法律风险、造成国有资产流失或引发重大社会影响的，由省国资委依据情节，依纪依规依法追究企业主要负责人的责任。（十五）法律意见书存在明显瑕疵、遗漏对已披露重要事实的论证、适用法律错误等，导致决策出现错误、引发重大法律风险、造成重大社会影响或国有资产损失的，依纪依规依法追究企业总法律顾问（首席合规官）或分管法律事务的企业负责人、经办企业法务人员、外聘中介机构的责任。（十六）外聘中介机构提供的法律意见书出现前项情形的，按照企业与外聘中介机构签订的合同约定执行，并由企业向有关部门反映。（十七）省属企业可以参照本意见，依法依规制定所属企业实施法律意见书工作制度的相关规章制度，并监督其执行。（十九）本意见自印发之日起施行。原《广东省国资委关于实施法律意见书制度的指导意见》（粤国资函〔2016〕702号）同时废止。 | |
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| 企业职工安置方案及职工大会或职工代表大会对职工安置方案的表决情况； |
| 企业改制方案制订、决策、批准程序，包括职工代表大会或职工大会审议情况； |
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| 被处置产权是否存在权属纠纷或法律障碍，可能存在的风险； |
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| 项目投融资规模、资金来源与构成等是否符合国家有关法律法规及产业政策； |
| 项目合作方的股权结构、资质背景、知识产权、重大诉讼仲裁事项及或有风险等； |
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| 公开征集转让的，是否履行内部决策程序，公开征集信息内容是否完备，对受让方的资格条件是否违反公平竞争规定，是否可能导致上市公司控股权转移，是否需聘请财务顾问及对拟受让方进行尽职调查并出具调查报告，股份转让协议内容是否完备，转让价格是否符合规定等； |
| 非公开协议转让的，是否履行内部决策程序，是否符合非公开转让条件及要求，选择受让人是否符合规定，是否需聘请财务顾问及对拟受让方进行尽职调查并出具调查报告，股份转让协议内容是否完备，转让价格是否符合规定等； |
| 股份无偿划转的，是否履行内部决策程序，接受划转的主体是否符合规定，股份无偿划转协议内容是否完备等； |
| 股份间接转让的，是否履行内部决策程序，受让方或投资人征集、选择是否符合规定，是否需聘请财务顾问及对拟受让方进行尽职调查并出具调查报告，国有产权转让协议或增资扩股协议内容是否完备等； |
| 发行可交换公司债券的，是否履行内部决策程序，价格、利率是否符合规定，发行方案内容是否完备等； |
| 受让上市公司股份的，是否履行内部决策程序，受让方案内容是否完备，股份转让协议（适用于协议受让的）、产权转让或增资扩股协议（适用于间接受让的）内容是否完备，是否需聘请财务顾问及对拟受让方进行尽职调查并出具调查报告等。 |
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| 企业是否具备相关金融监督管理部门和基金业协会规定的资质条件； |
| 企业名称、经营范围、经营场所和基金管理业务相关设施是否符合规定要求； |
| 企业是否具备成熟的基金运作条件及专业的基金管理能力，是否具有健全有效的投资决策及风险控制制度，利益冲突防范机制，合理的内部治理结构、完备的投资管理计划等； |
| 基金业务的相关从业人员是否拥有基金从业资格认定、专业知识、行业经验和管理能力，专职员工人数是否符合《私募投资基金登记备案办法》规定要求，高级管理人员有无受过行政主管机关或司法机关处罚的不良记录； |
| 企业经营及财务状况是否良好，能否满足公司持续运营、业务发展和风险防范的需要； |
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| 激励对象、激励工具、激励周期、实施条件、激励方式、实施程序、管理监督措施等是否符合有关法律、法规和《省属企业中长期激励工作指引（试行）》的规定； |
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| 可能引发的法律纠纷等风险，以及应对风险的法律建议。 |
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| 向省国资委报送公司章程修正案附带的法律意见书，可以仅就修改内容进行审核论证。 |
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信息来源 | 政府网站
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