写在前面
她是深耕金融领域近30年的资深人士，先后在中资、外资银行与现代信托公司担任要职；
她是领导力和专业能力卓越的职场精英，经验涵盖内部审计、风险管理、内控合规及业务管理等方方面面。
本期会员专访，我们邀请上海爱建信托有限责任公司审计部总经理张兰女士，分享她的职业经历和与IPA结缘的故事。
了解到张总先后任职中资及外资银行、现代信托公司，角色一路转变，积累了丰富的经验。可以先和大家介绍一下您目前的公司和职位吗？
我目前担任上海爱建信托有限责任公司审计部总经理，直接向董事长汇报工作。负责董事会相关委员会的具体工作，建立和完善内部审计体系和机制，规范审计项目管理制度及流程，建立标准化程序，覆盖各项业务及管理、高管离任，预警高风险和监管关注事项，提出可行性审计建议，推动公司治理建设、风控合规健全、业务经营规范、人员履职改进以及公司价值的实现。
需要特别介绍的是爱建信托是一家历史悠久的品牌金融企业，连续多年被评为全国500家最大的服务性企业，多次被评为上海市级文明单位，其深厚的文化底蕴、担当责任意识和可持续发展的理念，也是我多年来在金融机构中秉持的立身之本。
您刚提到责任意识和持续发展，相信在您过往的职业经历中也有很多体现。
是的，我在花旗银行（中国）有限公司担任合规副总裁及审计助理副总裁时，负责管理总行合规风险，审核各类业务管控及制度流程以满足监管要求，涉及管理风险控制评估、风险指标体系、财务、现金、贸易、贷款、征信、反洗钱、信用卡、员工管理、创新产品等。简化总行合规事项的组织协调工作流程，提高工作时效和整体效果。制定各类监管要求的合规风险监测检查规范及底稿，实现操作标准化，指导运营等，有序完成全面检查工作，并完善整改机制，设计有效的培训框架内容等。
非常感谢张总的分享，带我们了解到外资银行的监管及标准化要求。关于审计这部分您还有哪些补充呢？
其实内部审计的范畴是巴塞尔协议规范的与公司治理密切关联的全方位的监督活动。我需要建立总行信贷（含国内各型企业、跨国公司的各类授信业务风险管理及不良贷款管理）、财务、分行、外包等重要审计项目流程。领导总行专项审计团队，从不同的维度检查总部及分行的公司及零售业务，以满足监管和内部管理的要求，涉及业务产品、信贷风险、操作风险、合规风险、费用管理、信息安全、利益披露、帐户管理、资金交易、分行运营等。如发现重大欺诈案件，会与香港分行协作完成欺诈审核等。
说完了外资银行，我们继续随您的脚步回顾，您此前在中资银行主要负责哪方面的工作呢？
我在上海浦东发展银行也有一段工作经历，当时担任分行的信贷审批委员会委员及贷审专家，负责制定信贷风险业务管理的实施细则及操作流程。这个职位需要对各类信贷项目和各类企业客户进行项目可行性、会计报表、资金需求、风险敞口等财务及非财务风险分析和评估，包括批准信贷额度，融资产品类型，风险控制方案等。
与外资银行相比，这份工作有哪些职能上的侧重呢？
这个职位需要管理专家审查小组，包括建立及更新专家管理制度及流程，审查审批营销部门和分支行上报的重大企业和零售业务信贷项目，出具信贷分析报告，指导客户经理进行产品创新和客户关系拓展等。检查客户经理所辖客户的信用等级评定，五级分类和贷后管理等。
我们的专访进行到这里，已经从您每一段的经历中感受到了不同行业、不同性质的金融公司，对审计工作的不同要求，也感受到了您的勇往直前。一路走来，有没有一件事让您特别印象深刻呢？
确实有件事记忆犹新，我曾经成功处理了一起涉及内控问题的欺诈事件，有效地避免了公司后续可能遭受的巨额损失。
您一句话就概括了一件大事，其实这背后有很多可以聊的经验，还请您分享一下。
首先我觉得作为内部审计人员必须具备高度的警觉性和职业敏感度，还有就是刚提到的责任意识，要通过定期审查内部控制流程、监控关键环节及核心指标、分析历史数据模式等方式，迅速识别出潜在的风险点。运用数据分析、统计抽样、穿行测试、风险评估等技术手段，来验证和量化潜在的风险。以深厚的专业知识和实践经验，深入分析问题的根源，提出可行性建议。
当发现潜在的内控问题后，应迅速采取行动，制定并执行有效的解决方案，同时推动责任单位及人员及时改进内部管理流程、加强员工指导、调整组织结构，与团队成员、管理层等进行紧密合作，以确保问题得到妥善解决，风险隐患得以控制和解除。
这只是您多年职业生涯中的成就之一，现在也成了更多人的学习案例，今天篇幅有限，想直接了解下您对行业的见解。
首先是增长的质量和可持续性。大多数企业不再单纯追求规模扩张，而是注重增长的质量和可持续性。通过技术创新和管理优化来提高生产效率，力求以较少的资源投入获得更大的产出。
其次是内部审计的角色转变。内部审计需要跟随企业经营转型的步伐，主动靠前和担当作为，以审计的高质量发展推动企业的高质量发展。内部审计工作内容与企业经营发展核心高度关联，以价值为导向助力企业发展和行稳致远的理念。
提醒大家考虑ESG（环境、社会、治理）因素。企业可持续发展的外部环境和生态系统将进行剧烈的变革。企业需要制定和出台可持续发展报告指引，助推自身从高速度增长转向高质量发展。
随后是敏捷性和组织效率。企业需要打造更有活力的新机制与新体制，建立更快、更扁平及更 “敏捷”的组织，提升组织效率与效能。
用数据驱动决策是至关重要的。企业需要利用数据和技术来更好地分析和管理业务问题，从而推动价值创造。数据基础是数字化转型的出发点，数字化工具带来的解决方案可以为企业带来更大价值，让企业在数字化转型之旅上走得更稳更快。
再聚焦到战略实现与绩效审计。内部审计的转型升级，正从传统的规范经营守护者加速向战略实现的护航者转变。当下更应通过管理咨询型“绩效审计”聚焦子公司管控，护航现代企业中长期战略的有效落地和可持续健康发展的实践。
对于刚刚起步的财会、审计、风险管理工作者，您有哪些建议?
持续学习
这些领域一直不断发展，新的法规、标准和工具层出不穷。保持好奇心和学习热情，定期参加培训和研讨会，确保你的知识和技能与时俱进。
专业资格认证
考虑获得专业资格认证，如公共会计师（IPA）、注册会计师(CPA)或成为国际财务报告准则(IFRS)专家等。这些认证不仅能证明和提升你的专业资质，还能增加你的市场竞争力。
实践经验
实践经验是无可替代的。尽可能多地参与实际项目，从基础做起，逐步承担更多责任。实际操作经验将帮助你更好地实践和运用理论，并提高解决问题的能力。
技术技能
掌握最新的财务软件和技术，如Excel高级功能、财务分析工具、ERP系统等。这些技能将提高工作效率，并可能成为你职业发展的关键。
财务管理
学会管理个人财务，理解预算、现金流和投资的基本原则。这不仅能帮助你更好地管理自己的财务，也能在为客户提供服务时提供有价值的见解。
遵守道德规范
遵守职业道德和规范，始终保持诚信和透明度。这是建立客户信任和职业声誉的基石。
适应变化
金融行业变化迅速，能够适应新环境和挑战是成功的关键。保持灵活性，对新情况保持开放态度。
关注行业动态
定期阅读行业报告和新闻，关注行业趋势和政策变化。这将帮助你更好地理解市场动态，并为你的决策提供信息支持。
张总很贴心的帮我们列明了条例和要点，很好奇您在生活中有哪些爱好，也是和金融和数字有关系吗？
我平时爱好书法还有茶艺，会在下班后或者周末的某个时段进行，这样就有一个期待，同时也能让我的大脑和身体有时间从工作压力中恢复。在练习书法或泡茶时，全神贯注于手中的活动，感受每一笔每一划，每一次注水。这种专注可以帮助我暂时忘记工作上的烦恼，减少压力。我还与朋友或家人分享书法和茶艺作品，或者一起练习，这种家庭社交可以给我带来愉悦感。而且不断学习新的书法字体或茶艺技巧，可以保持我的兴趣和好奇心，同时也能让我的大脑保持活跃，看到我每次的进步，都会给我带来无比的成就感。
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快问快答：张总与IPA的结缘经历
您最认可协会哪些方面的工作?
IPA为会员提供了丰富的持续专业发展课程和活动，以及保险咨询、业务模板、核查清单、财经技术、行业资讯等一系列个性化服务，帮助会员保持专业知识的更新和提升。同时，IPA拥有完整硕士学位项目，如与迪肯大学合作提供的IPA Program。作为国际会计师联合会（IFAC）、亚太会计师联合会（CAPA）和亚太税务师联合会（AOTCA）的资格成员，IPA推动了知识交流互换和跨边界商业关系的发展。
作为IPA会员您有哪些收获？
我在专业领域内获得了更高的认可度和信誉，可以免费或优惠获取协会提供的各种资源，包括教育课程、行业资讯和职业发展工具。通过参与协会的活动和课程，能够不断提升自己的专业技能，为职业发展打下坚实的基础。我还结识了许多行业内的专业人士，拓展了我的职业网络。
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