由中华纸业杂志社出品的一年一度的“中国造纸企业20强巡礼”专题报道，如约而至。2023年，国际形势动荡持续，纸浆供应继续受多方叠加因素影响，我国造纸行业发展仍然面临着巨大的压力和严峻的挑战。虽然2023年经历了前低后高的行业发展，取得了一定的恢复和发展，但2024年上半年，整体需求恢复并未展现向好趋势和达到发展预期。
作为中国造纸行业发展的排头兵，“2024中国造纸企业20强”2023年企业总收入5589.38亿元，同比2022年的5827.22亿元有所缩水；总产量为8480万吨，同比2022年的7178.96万吨增长明显。从20强企业的总营业收入和总产量在全行业的占比情况来看，总营业收入占比同比有所增加，增长到69.7%的水平，总产量占比同比2022年增长明显，占比为65.4%。自2019年以来，20强的榜首和门槛持续攀升，2023年榜单中榜首的营收首次突破千亿大关，门槛也达到80亿，但在2024年的榜单中，未能延续前面几年的增长，榜首和门槛的营收出现多年之后的首次缩水。
中华纸业杂志社2006年开始推出以收入排名的“中国造纸企业20强巡礼”活动，目前该活动已经成为中华纸业杂志社每年定期开展的公益宣传活动。本专题中的数据和资料，是通过对相关企业的调查了解，结合行业报告、企业公告、媒体报道等各种公开信息组织编辑而成，也得到了相关企业的宣传部门或企业报刊编辑部的大力支持。当然，其中不排除有遗漏或不准确的地方。希望更多的读者朋友能持续关注支持这项活动，提出宝贵的意见和建议，从而让这项每年固定的活动不断与时俱进、推陈出新。
今年“中国造纸企业20强”的2023年收入总额达到了5589.38亿，与规模以上造纸生产企业主营收入总额相比占69.7%，同比2022年的数据,20强企业的收入总额有所下降，但与规模以上造纸企业主营收入的占比同比增加。20强企业2023年的纸和纸板总产量达到了8480万t,占全国总产量的比例达到65.4%,同比2022年的57.8%增加明显。从20强企业2023年的产量和主营收入占规模以上造纸生产企业总产量和主营收入总额两个指标比例双双齐增可以看出,我国造纸行业的市场集中度在前两年基本趋于稳定发展的基础上，在2023年实现了新的突破。（注：太阳控股为纸浆和造纸总产量）
榜单情况：20强阵容相对稳定，榜首营收千亿大关未能实现“站稳”
2024年的“中国造纸企业20强”的榜单入围企业与2023年的入围企业一样，使得近五年以来“中国造纸企业20强”阵容较为稳定。自中华纸业杂志社从2006年开始推出以收入排名的“中国造纸企业20强巡礼”活动之后，特别是近10年20强榜单的企业阵容相对稳定，只在2019年，因山东泉林集团出现了一些生产经营问题而退出，由芬欧汇川（中国）有限公司上榜，而形成了近五年较为稳定的20强榜单。
但从2024年的20强企业排名情况看，虽然总体阵容相对稳定，但个别企业排名上升较快。从榜单位次来看，晨鸣、华泰、玖龙、太阳仍然稳居前4，而这个“前四强”的排名局面自2009年以来已经稳定多年，可以说“中国造纸企业20强”的“前四强”局面已经形成。自2021年，玖龙纸业凭借主营业务收入同比上年增长17.8%的好成绩，成功跻身2021年“前四强”榜单的第2位以来，玖龙连续三年排名榜单第2名，但在2024年的20强榜单中，玖龙纸业因2023年的营收收入同比下滑8.8%，而下滑到20强中的第3名。华泰纸业凭借2023年持续稳定的营收收入，成为2024年榜单中的第2名。
作为一直稳居榜首的晨鸣纸业，2022年以主营收入1026亿元首次突破了营收千亿大关，成为2023年榜单中的第1名，也成为历年来榜单中第一家实现营收突破千亿大关的企业，但2023年由于行业运营环境的挑战和企业营收结构，导致2023年晨鸣出现发展历史上的首次亏损，营业收入也出现了首次下滑，没有站稳千亿大关，下降到929亿元，但仍在2024年榜单中以营收超过第2名156亿元，稳居第1名。
排名第4位的太阳纸业可算是“前四强”中的一枝独秀，2023年太阳纸业以营业收入和纸及纸板产量双双明显增加的业绩收官，在国际国内市场挑战重重的背景下，太阳纸业的年度数据也为2024年榜单的“前四强”增加了一道靓丽的风景。
除了2024年“前四强”榜单的变化外，后面的企业排名中也存在个别企业排名上升较快的现象，其实每一届的20强榜单中企业排名都会存在起起伏伏，但透过榜单，我们看到的是每家企业都在自己擅长的领域里实现着持续成长。如博汇纸业，近几年通过持续推进新旧动能转换，培育发展新质生产力，以新技术推动数字化转型和绿色转型，不断积聚绿色低碳高质量发展的内生动力，激发供给侧的创新创造活力，并转化为产品的国际市场竞争力，表现出了强劲的市场竞争力和良好的发展势头。
与2023年榜单相比，过去一年来20强企业核心高管层的董事长和总经理职位上的变化情况，如表1。
分布情况：全国统一大市场建设积极推进
图1显示的是20强企业总部或主要生产基地本部的所在地，除了山鹰国际和中国纸业两家公司的总部分别分布在上海和北京外（中国纸业主要的生产基地分布在湖南、广东、山东等地区），其他企业的总部和生产基地基本上都是分布于经济发达的华东和华南的沿海地区，区位优势特点比较明显。山东、广东、江苏依然是上榜企业较多的地区，山东依然保持着20强分布最多的省份，有6家企业，且在“前四强”中占据3家，但近两年山东重要纸企的大型项目均纷纷选择其他省份落户；江苏、广东分别有4家和2家企业入围。
同时，20强企业大多实行了集团化管理和跨地域性投资布局，各自的生产基地布局互有交叉。如晨鸣、华泰在广东都有生产基地，维达、恒安、中国纸业在山东有生产基地，博汇、玖龙、理文等在江苏有生产基地等，地域性特征越来越模糊。大企业集团各自的生产基地除了集中分布在经济发达、人口密集、交通便利的珠三角、长三角和环渤海经济带外，中部（湖南、湖北、安徽、江西）和西南（四川、重庆、贵州、广西）等地亦有生产基地或项目投资建设。特别是广西，近两年因其原料资源丰富和优越的地理位置，成为各大造纸企业争相入驻的市场，其中理文、玖龙、太阳、金桂浆纸等企业已经宣布产能落户。
近年来，国内龙头企业加快了海外投资的步伐，特别是废纸禁止进口政策的实施和国内需求的不足，以及国际贸易争端频发，已积累了一定实力的大企业开始以全球战略思维来进行新的投资布局，以更好地实现原料和产品在全球范围内的资源优化配置。这也是中国造纸企业成长成熟的体现。如太阳纸业的老挝“林浆纸一体化”项目目前已经开始助力太阳纸业的可持续发展；山鹰集团的深耕中国、聚焦全球战略，已经使山鹰国际的产业布局遍布中国、美国、英国、瑞典、挪威等国家。即便是前几年受疫情影响，各大企业“走出去”战略或多或少受其影响，但据我们了解，为应对国内市场的艰难，各企业都有“八仙过海”、各显神通的锦囊妙计。
行业集中度：20强规模有所萎缩，但集中度提高明显
据国家统计局的统计数据显示，截至2023年底全国规模以上造纸生产企业数量为2500家，主营业务收入8019亿元，同比2022年的8899亿元降幅明显。而今年“中国造纸企业20强”的2023年收入总额为5589.38亿元，同比2022年的5827.22亿元有所下降，与规模以上造纸生产企业主营收入总额相比占69.7%，所占比例同比有所增加；纸和纸板总产量为8480万t,占全国总产量的比例达到65.4%,同比2022年的57.8%增加明显。20强企业在全行业的集中效益在稳定发展中有所提高，从各大企业的年报中均看出，2023年市场发展形势挑战因素明显，使大企业的经营和管理成本明显增长，但即便是在这种严峻的市场挑战面前，20强企业的发展总态势依然保持增长，且在整个行业中的集中度稳中提高。如图2～图4。
与上年榜单相比，今年榜单中收入过百亿的企业达到了17家，与上一年相比增加了两家；过200亿的企业有8家，与上一年持平，同时榜单中前四强均突破了700亿。17家“百亿+”企业收入总额为5343.87亿元，占20强营收总额的比例为95.6%，占全国总营收的比例约为66.6%；8家“二百亿+”企业收入总额为4127.78亿元，占20强营收总额的比例为73.9%，占全国总营收的比例约为51.5%。
晨鸣、玖龙、华泰、太阳这4家企业自2009年以来一直稳居榜单前4位，加上未按照集团总量统计的APP（中国）（其旗下有宁波亚浆、金红叶、金海、金东、金桂、博汇，均为上榜20强企业），随着2020年APP对博汇的成功收购，APP（中国）旗下的“五大”豪门也变成了六大“豪门”，而这“六大”豪门的2023年营收总量超过781.19亿，纸和纸板总产量约为1398.68万t。
增长速度：20强“百亿+”企业数量稳定发展
2023年全国造纸行业在产量和主营收入等主要生产和经济指标均取得了稳定发展，虽然从数据上看同比有所“缩水”，但从占比看均有不同程度的提升。从20强主营业务收入来看，内部分化依然比较明显，甚至这种分化的势头在加剧，今年20强的前面17强是“百亿+”企业，而正是这部分企业带动了今年的20强规模，也逐渐形成了强者更强的局面。
20强企业整体上在2023年保持了较好的发展态势。但值得注意的是，2024年的20强榜单企业中出现了较大比例的营收下降，20家企业中有11家企业出现了营业收入的同比下滑。但从刚刚公布的上市公司2024年上半年年报显示，不少大企业的经济效益指标出现了转亏为赢。显然未来，需要造纸企业审慎投资扩产，增强创新能力和抗风险能力，实现新旧动能转换，真正实现可持续的高质量发展。尤其20强企业的技术装备水平、环保水平普遍要高于行业整体水平，代表着行业的先进产能和发展方向，对于行业供给侧结构性改革、调整升级和高质量发展方面发挥核心作用，产生重大的影响。在行业困难较多的关键时刻，更要发挥好中流砥柱的领军作用。
20强榜首和门槛营收双双萎缩，平均规模亦现缩水
2024年“中国造纸企业20强”的门槛同比上一年明显萎缩，排名在第20位的联盛纸业主营业务收入为78.51亿元，规模几乎萎缩到了2022年的榜单门槛水平。2024年“百亿元俱乐部”的数量相比上一年增加了两家；位居榜首的晨鸣纸业集团未能延续自2019年以来的强势发展，以同比2022年主营业务收入1026亿元，降低9.45%，回落到929亿元，在晨鸣纸业实现首次突破千亿大关后未能站稳。
2024年20强企业的平均规模相比上一年有所缩水，平均收入为279.46亿元，平均规模已经回落到2022年的20强榜单的水平。而平均规模的缩水，主要来自2023年整体行业多方面的挑战导致企业大范围的营收回落。预计明年“中国造纸企业20强”的榜单依然会呈现波动。
报告全文刊登在《中华纸业》2024年9月刊，阅读电子版请扫描以下二维码：
订阅杂志请联系：
中华纸业杂志社
赵女士
0531-88522949, 15725121168（微信同号）
