新手卖家勇闯欧洲市场，货还没过海关就被扣下了！
郑先生之前是做国内电商的，眼看着销量还不错，便跃跃欲试，想要在欧洲市场上一展身手。
然而，欧洲复杂的税务问题让他陷入了困境，由于操作失误，货物被卡在了海关。
面对这一突如其来的情况，郑先生感到无比焦虑和无助。幸运的是，他找到了我们。
我们凭借多年的税务合规经验，迅速帮助郑先生解决了问题。他对此感慨万千，“如果能早点找到你们，我就能少走很多弯路了！”
所以，为了让更多的卖家避免走弯路，我们汇总整理了大量素材，写下了这篇文章，详细地介绍了税务注册、申报和缴纳的相关事宜。
（整理不易，卖家们记得收藏起来哟！）
01
✦VAT·基本介绍
✦
增值税（VAT）是欧洲国家普遍使用的售后增值税，也指货物售价的利润税。
它是在商品或服务的生产和销售过程中，对每个增值环节征收的一种间接税。
当产品在欧洲境内流转时，根据不同的阶段，企业需要对增值部分缴纳相应的 VAT。
02
✦ VAT·缴纳流程
✦
1. 确定是否需要注册 VAT
卖家需要判断自己的跨境电商业务是否达到了欧洲各国规定的 VAT 注册门槛。
对于非欧盟企业，如果使用了当地仓储（不管是平台仓库还是海外仓），按照税法合规要求，必须注册当地国VAT税号；如果没有使用仓储，但是需要在欧盟海关清关或者由B端买家购买，均需注册对应国家VAT税号。
2. VAT 注册
01 选择合适的税务代理
许多跨境电商卖家会选择专业的税务代理机构来协助完成 VAT 注册。
专业的税务代理能帮您节省or规避税务隐藏风险，避免因税务不合规导致账户损失。
那必须得首选美鸥跨境！！美鸥跨境深研欧洲各国的税务法规、完整的注册和申报流程，能够提高各个节点效率，是跨境卖家的不二选择。
02 准备注册材料
卖家通常需要提供企业的营业执照、法人身份证明、公司章程、电商平台店铺信息、申请表等。
以英国 VAT 注册为例，卖家需要提供公司营业执照的英文翻译件、店铺截图、法人证件（香港公司需提供BR CR NCC1）等，并且要填写 VAT 注册申请表，注明企业的经营活动范围、预计年销售额等信息（准备过程中，美鸥也有专业人士协助指导处理资料，所以不必为繁杂的资料发愁）。
03 提交注册申请
通过美鸥跨境自营国外税所在各国的税务机关官方网站在线 or 邮寄纸质材料等提交注册申请
提交之后，税务机关会对申请进行审核。审核时间因国家而异，英国一般在 2~6 周左右，而有些国家可能需要数月。
3. VAT 申报
01 确定申报周期
在税号下来后，根据不同国家税局报税频率规则，登记自己是月度申报、季度申报还是年度申报。
如法国跨境电商卖家可能是月度申报，亦有可能是季度申报；而德国卖家申报周期频率只能由税局判定，卖家无法自行选择。
02 提供销售数据
卖家需要按照美鸥专业&多年申报经验的申报专员的提示，在平台下载对应期间的销售数据，对应提供报税国家的进口相关文件、本国采购发票等材料，完成报税&缴税任务。这些数据是计算 VAT 应纳税额的基础。
03 核对 VAT 应纳税额
VAT的计算分成进口和销售两部分：
进口增值税 =（申报货值 + 头程运费 + 关税）X 标准税率（例如英国是20%）
销售增值税 = 定价（税前价格）X 标准税率
实际缴纳VAT = 销售VAT - 进口VAT
要注意区分不同商品适用的税率，对于零税率商品（如出口到欧盟外的商品）和低税率商品（如基本生活必需品）要分别计算。
美鸥跨境VAT税务客户，无需自己计算本期销售数据，皆有申报专员计算后出具详细报税数据草稿，确认无误后方会正式提交到税局递交申报，所以无需担心多缴/错缴等税额损失。
4. 缴纳税款
01 确定支付方式
欧洲各国税务机关接受多种支付方式，如三方平台支付、银行转账、信用卡支付等。
卖家可以根据自己的方便程度选择。不过支付税金过程中可能需要一定的手续费，手续费需由卖家承担，确保到账税局税金的准确性。
02 按时缴纳
按照申报后确定的应纳税额，在规定的时间内完成缴纳。如果逾期缴纳，会面临罚款等处罚。例如在英国，逾期缴纳 VAT 会被扣减信用分，信用分达到一定基准，将会被税局强制收取罚款&逾期利息。
03
✦VAT·常见问答
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Question：什么情况下需要注册VAT？
跨境电商卖家如果使用欧盟国家或英国作为货物仓储地，则需注册、申报和缴纳相应仓储所在国的VAT。
例如，如果卖家开通亚马逊泛欧计划，对应仓库的税号都要补齐，即七国VAT都需要注册、申报和缴纳。
Question：2024年欧洲各国的最新VAT税率是多少？
为了方便卖家查阅，我们将英德法意西这5个国家的VAT最新标准税率汇总在了这个表格里面。（适用于绝大多数商品和服务）
a.英国、法国和意大利的VAT标准税率均为20%；
b.德国的VAT标准税率略低，为19%；
c.西班牙和意大利的VAT标准税率较高，分别为21%和22%。
请注意，税率可能会因政策调整而有所变化，因此卖家在进行税务规划和申报时，应以各国税务机构发布的最新公告为准。
Question：不履行VAT税务缴纳会有什么后果？
清关受阻：货物在进出口时，如果没有当地国家的VAT税号，海关可能会拒绝货物清关。
销售受限：跨境电商平台会逐步加强对卖家VAT合规的监管。如果卖家不能提供有效的VAT税号，平台会限制其销售权限，甚至暂停或关闭其店铺。
税务处罚：税务机关发现企业未按要求进行VAT注册和申报纳税时，会要求企业补缴应缴纳的税款，并加收罚款和滞纳金。
美鸥跨境是亚马逊和速卖通官方税务服务商，提供包括VAT注册、申报、续费等税务合规服务。
我们在国外建立了专业的税务师团队，拥有多名ACCA注册会计师；在国内，拥有超过40多名专业税务售后客服团队，专业解决税务难点，解除跨境卖家后顾之忧。
敲重点，如果卖家选择了我们，现在就可以享受多重优惠哦！
我们有多名五年以上税务申报专员提供一对一税务申报和答疑服务哦，指导卖家完成数据下载、答疑报税数据组成、协助税金支付等操作。
对于英国、德国、法国 VAT转代理客户，我们将免费赠送税号信息变更、店铺解封、免费核查税号有无历史不合规问题等一系列服务。
如有需要，请尽快联系我们，我们会第一时间帮你解决税务问题，确保您的业务合规运营！
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