养老金改革的大动作和主要内容
一、背景和总体思路
养老金改革的整体思路与2022年党的二十大报告基本一致，边际变化不大。主要围绕筹资和待遇统一的可持续性改革展开，通过全国统筹提升基本养老保险的运行效率。
党的二十届三中全会指出，“这是提升我国社会保障水平、发展多层次养老保险体系的必要之举，也是增进人民福祉、推进经济社会高质量发展的迫切需要。”
二、具体改革内容
全国统筹
推进企业职工基本养老保险全国统筹：目前已稳步推进，并逐步实现全国范围的资金调剂机制，增强养老保险制度的可持续性。
完善城乡居民养老保险制度：通过统一筹资机制、待遇机制和服务平台，进一步完善全国统筹，逐步缩小城乡间待遇差距。
多层次养老保险体系建设
发展第二、三支柱养老保险：积极推动企业年金、职业年金和个人养老金制度的发展，形成多层次的养老保险体系。
扩大年金制度覆盖范围：通过政策支持和市场化运作，扩大年金制度的覆盖范围，让更多人受益。
待遇调整
逐步提高基础养老金：通过科学合理的调整机制，逐步提高城乡居民基本养老保险的基础养老金，确保老年人的生活质量。
优化待遇调整机制：综合考虑物价变动、职工平均工资增长、基金承受能力等因素，完善待遇调整机制。
社保关系转移接续
简化社保关系转移接续流程：通过统一规范社保关系转移接续制度，促进劳动力和人才流动，提高社保制度的灵活性和包容性。
三、前瞻性的展望
个人养老金制度的优化：未来可能会提高个人养老金的缴费上限和税惠力度，吸引更多人参与，使政策推行和运行更加规范。
渐进式延迟法定退休年龄：自2025年起，逐步延长法定退休年龄，以适应人口老龄化趋势，同时通过实施就业优先战略、完善带薪休假制度等措施，解决劳动者对延迟退休的担忧。
养老金改革对企业退休人员的影响
一、养老金并轨
养老金并轨结束了双轨制，实现了机关事业单位和企业职工统一的养老保障制度。这一改革有助于消除原有的不公平现象，让养老待遇的计算更加透明化。
基础养老金计算公式：退休上年度在岗职工月平均工资×(1+个人平均缴费指数)÷2×缴费年限×1%
个人账户养老金：根据缴费基数的8%，累积到个人账户，在退休时根据计发月数发放。
过渡性养老金：对于在个人账户制度建立前参加工作的人员，根据各地的具体政策计算。
举例说明：假设老李的缴费年限为35年，平均缴费指数为1.0，退休上年度在岗职工月平均工资为8000元，则他的养老金计算如下：
基础养老金：8000×(1+1.0)÷2×35×1% = 2800元
个人账户养老金：假设账户余额为20万元，60岁退休计发月数为139个月，即200000÷139≈1438.85元
过渡性养老金（假设）：8000×1.0×10×1.3%=1040元
总计：老李的月养老金总额约为5278.85元。
二、养老金调整
养老金调整每年根据政府的工作报告和相关数据进行调整，确保退休人员的生活质量。例如，2024年城乡居民基础养老金月最低标准提高19.4%，增加20元；城镇退休职工基本养老金按照人均3%的水平提高。
调整办法：采用定额调整、挂钩调整与适当倾斜相结合的方法，确保企业和机关事业单位退休人员调整办法统一。
资金来源：调整基本养老金所需资金，参加企业职工基本养老保险的从企业基本养老保险基金中列支，参加机关事业单位工作人员基本养老保险的从机关事业单位基本养老保险基金中列支。
三、企业年金和个人养老金
企业年金：企业在基本养老保险基础上，为企业职工设立的补充养老保险制度，目前已有较多企业参与。
个人养老金：全面推开个人养老金制度，允许参与者自主选择金融产品，如储蓄存款、理财产品、商业养老保险等。
养老金改革对城乡居民养老保险的影响
一、逐步提高基础养老金
逐步提高城乡居民基本养老保险基础养老金，确保农村和城市的老年人也能享受经济发展的成果。例如，2024年城乡居民基础养老金月最低标准提高20元，各地正在陆续发放。
支持优化基本养老服务供给：加快补齐农村养老服务短板，支持优化基本养老服务供给，保障特殊困难群体的基本养老服务需求。
二、个人养老金制度
个人养老金制度：面向所有城乡居民，特别是农民，鼓励他们参与个人养老金制度，享受更多的养老保障。
多元化养老储备：除了国家基本养老保险外，城乡居民还可以考虑商业养老保险、个人储蓄、投资等多种方式，为自己的养老生活提供更多保障。
三、适老化改造和支持政策
适老化改造：如2024年10月1日起开展的适老化改造“焕新”活动，对申请改造的老年人家庭提供补贴，提高他们的生活质量。
生育友好型社会建设：完善生育支持政策体系和激励机制，加强普惠育幼服务体系建设，推动建设生育友好型社会。
总结
养老金改革通过全国统筹、多层次养老保险体系建设和待遇调整等多项措施，努力实现更加公平和可持续的养老保障体系。这场改革不仅解决了历史遗留的不公平问题，还通过并轨制度和待遇调整，提升了企业退休人员和城乡居民的养老待遇。未来，随着政策的不断完善，养老金的发放将更加透明、公平和合理，进一步增强老年人的幸福感和安全感。
