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近年来，我国的税制改革和减税降费一直“在路上”，加之政府简政放权的不断推进，税务机关管理关口的后移，企业涉税活动的自主性不断增强，同时也增加了涉税风险。企业日常经营中，老板最苦恼的就是担心业务的财务处理方式、历史遗留、财税不合规等等问题。因为自己不懂财务、没有财税相关知识体系，赚来的钱本身就利润薄，还要不断在财务方面挖坑、填坑。强制规范时代，老板不再比拼能赚到多少钱，而是老板赚到的钱安不安全。
企业财税合规是保障企业经营合法性和稳定性的重要手段，随着财税法规的不断升级和调整，已经进入“以数治税”时代，早日进行财税合规、规范经营，才是企业的长远经营之道。
什么是企业财税合规？
企业财税合规是指企业在财务和税务方面的经营行为符合国家相关法律法规和规章制度的要求，不违反税收政策和监管要求。企业财税合规需要遵守的法规主要包括《企业会计准则》、《企业所得税法》、《增值税法》、《印花税法》等多部法律法规。
顾名思义，一是财务合规，二是税务合规。
1、会计合规。企业需要按照会计准则和财务报告要求记账、编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，提供真实、准确、完善的财务信息，反映企业的经营情况。2、资金合规。企业必须遵守国家法律法规和行业规范，确保资金来源合法、流向合规，确保资金的合法性、安全性、稳定性，避免违法违规行为带来的法律风险和声誉受损。3、税务合规。由于企业的业务、财务、税务三部分相互影响、相互关联，税务合规也有利于推动企业财务、业务的合规建设，规避风险业务。企业的税务合规和优化，是需要进行事前审查的，而不是事后规避的。事后规避，先不论成功与否，而需要付出的代价也是很大的。4、内控合规。内部控制是企业内部的制度、流程、制度执行情况和内部监督机制等。它可以确保企业的财务和业务活动的合法性、合规性、规范性和效率性。
如何判断公司是否财税合规？
首先，评估公司的财务管理制度，包括核算制度是否合理，核算机制是否健全，核算系统是否稳定，核算数据是否完整等等。其次，判断公司的核心会计政策，包括收入确认、坏账计提、资产折旧与摊销、成本结转等等，看这些政策或实际操作，是否符合会计准则和法规的要求。再次，理清公司的主要涉税税种，重点关注增值税、个人所得税和企业所得税。从税务逻辑的角度出发，检查公司的税务数据和财务数据，政策是否统一，口径是否一致。如果出现明显差异，需要追踪差异的原因，看是否已经存在风险。
财税合规工作流程
1、了解客户信息。了解客户的经营范围、集团架构、各类资质、关联关系、注册资本与实缴资本、过往工商登记变更、经营数据等信息。安排与客户管理层、财务人员、业务人员等业务活动涉及的主要人员进行详细访谈，旨在梳理客户业务活动的资金流、票据流、合同流、货物流，进而对客户的收入确认时点、纳税义务发生时点、纳税申报时点等予以明确。
2、收集材料。资料清单至少应包括：各项税费申报表（含增值税、企业所得税预缴及汇算清缴、印花税、房产税、个人所得税等）、明细账及科目余额表、财务报表、各类合同样本等。
3、抽凭。根据明细账及科目余额表进行抽凭，重点关注本期发生额较大的科目、期末余额较大的科目、存在税会差异的科目、容易出现问题的科目。
4、分析材料、梳理问题及提供建议。对通过上述步骤掌握的材料进行分析，梳理发现的税务合规风险点并针对性的提出改进意见。在分析材料过程中需要特别关注：资产负债表科目和利润表科目间的关联关系；利润表与企业所得税汇算清缴申报表间的关联关系。以下是过往税收合规检查工作中遇到的部分典型问题：业务活动轨迹证据缺失、职工福利费超限额；装修费一次性费用化处理；个人各类补贴福利未扣缴个人所得税；涉税留存备查资料缺失；未做视同销售处理、股东往来长期挂账、公私财产混同等。
5、编制报告。基于合规检查发现的问题、适用法规、风险评估、针对性的处理建议编制税收合规检查报告。报告主要包括客户背景情况、税收合规检查重大发现概要、检查处理意见及建议等。
企业日常经营中，最苦恼的就是担心业务的财务处理方式、历史遗留问题、账税不合规等等问题。
因为自己不懂财务、没有财税相关知识体系，赚来的钱本身就利润薄，还要不断在财务方面挖坑、填坑。
强制规范时代，老板不再比拼能赚到多少钱，而是老板赚到的钱安不安全。早日进行财税合规、规范经营，才是企业的长远经营之道。
目前，大数据技术已经渗透到社会的方方面面。知名的税务监管系统堪称大数据监管的“超级大脑”。
为加强税务监管，国家正在加强税收信用体系建设、提高税务征管技术和手段，完善出台税收管理制度、加强对税收违法犯罪的打击。
税务监管系统借助大数据、人工智能等技术手段，对海量数据进行分析和挖掘，进一步提高数据利用率和价值，从而有效应用于征税、风险管理等领域，提高工作效率和准确性，满足税收征管和服务的需要。
简单来说，就是企业的“账钱税控”。能否做好账、管好钱、交好税、做好管控，就是判断一个企业财务体系是否健全的重要标准。
企业需要按照会计准则和财务报告要求记账、编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，提供真实、准确、完善的财务信息，反映企业的经营情况。
企业必须遵守国家法律法规和行业规范，确保资金来源合法、流向合规，确保资金的合法性、安全性、稳定性，避免违法违规行为带来的法律风险和声誉受损。
包括纳税申报、缴纳税款、合理利用税收优惠政策等方面。税法和税收优惠政策的不断变化更新，因此，企业要关注税收法律法规的变化，及时了解税收优惠政策的内容和适用范围，并合理利用这些政策来降低税负。
内部控制是企业内部的制度、流程、制度执行情况和内部监督机制等。它可以确保企业的财务和业务活动的合法性、合规性、规范性和效率性。
很多中小企业并没有健全的财税体系，财力物力都有所欠缺，要在财税合规前提下降低风险，提升经营利润进行整体规划，是对企业财税人才知识的考验。
对老板而言，我们要做的是重视、建立财税合规经营的思维，从而推动公司财务、业务的合规经营，去补足和加高这块短板，让企业发展更好。
创业者要注重长期利益，不要为了降低管理成本，就不考虑组织架构及权责分配。
首先，企业的收支都要尽量地去保持四流一致，其次，要保证企业的账务准确清楚，及时去核对账、检查账务、报表上的一些数据是否有问题，在以上基础上还需要注意财务档案的管理以及企业财产保护。再者，企业可以建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。
除了以上几点内容需要注意的重点外，企业老板还要特别关注财会人员的管控，比如离职时的交接。建议有关企业所有财务信息整理归档，并且准备详细地交接清单和情况说明，以备后续工作的衔接和前面数据的完整。
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