首页时事民生政务教育文化科技财富体娱健康情感

旅行百科职场楼市企业乐活学术汽车时尚创业美食幽默美体文摘

发票税率开错了，购买方抵扣了不退票怎么办？

职场 2024-09-05 08:40 四川

专票税率开错了，跨月了，对方已经认证抵扣了，又不给开信息表，没办法处理怎么办？

首先我对这个对方财务感觉有点无语，收到一张错误税率的发票也不管三七二十一抵扣入账了，你说你没注意，现在别人销售方发现了，主动要求换票，只不过需要你配合提交一个红字信息表，都不给。

但是事情要解决啊，购买方就是不理，我销售方怎么办？

说白了对于销售方就是一个开错发票税率的问题，涉及一个如何申报增值税的问题。

二哥举例说明一下吧。

二哥税税念公司2023年8月销售了货物含税价格872.90，本来货物税率是13%，结果开票员给开成了6%。

正确应该开13%，如下：

实际开成了6%,如下：

发票开错了也一直也没发现，这到了9月申报表，报税时候才发现，本来应该是公司赶紧让客户退回来红冲掉，红冲也只有在9月处理了（目前客户是不愿意开信息表给公司红冲，红冲这个事情无法做）。

那8月怎么申报这张开错的增值税发票？

我们先从理论上的思维来看待这个问题。

理论上就是你此笔销售行为，含税价格872.90，你就应该按13%纳税，你的纳税义务发生时间是8月，你9月申报时候应该申报金额772.47，税额100.42。

这才是正确的申报方式，如果你按发票开具的6%来申报，从理论上说你是申报错误，是适用了错误税率申报。

所以，你需要按正确的13%算出来的金额和税额填写申报表，如图：

这样做有个最大的麻烦就是，比对都出现异常。

增值税申报是会进行比对的，申报比对管理是指税务机关以信息化为依托，通过优化整合现有征管信息资源，对增值税纳税申报信息进行票表税比对，并对比对结果进行相应处理。

这个比对就是为了防止纳税人乱申报，申报数据和发票数据有差异的情况应该有正当理由，而且如果申报数据小于开票数据，申报更是无法通过。

这个案例中9月份申报8月，我们按13%价税分离填写申报，实际发票是6%的。

申报的销售额比发票销售额就小，系统就无法比对通过。

有差额当然不用怕，我们点击继续申报，系统会进入一窗式比对。

我填写上情况说明继续申报即可，税务局申报异常处理岗位看到审核通过后会自动解锁税控盘。

其实这样是最正规的处理方式，我们按纳税义务时间，按正确的税率及时进行了申报。

虽然比对有异常，但是现在都是网上申请异常比对审核，也不是非常麻烦。

千万不要图省事就将错就错，直接按错误税率申报纳税，那你就犯了不仅发票开错，税也报错的两个错误了，而且别人现在不给你退票，你后面还不知道什么时候能修正回来。

申报完成这个事情也就只能先这样了。

后期，如果购买方配合，给你开了信息表。你红冲了6%的发票，开具了正确的13%的发票那就是最好的。

这个时候呢，开具的红字和蓝字发票你不用再在当月填写申报了，因为之前已经申报过了。

你把两个月的开票和申报情况合并起来看，申报就是按13%申报了一次，发票最终也是开了13%的，6%的已经被红冲了。

但是这个时候也会有同样的问题，一张红字一张蓝字合计有51.02的税额，但是我们申报表并不填写任何数据了，所以也是有差额的。

无非就是还要经历一次异常比对罢了。

http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=MzI5NDQxNzE2OA==&mid=2247599630&idx=5&sn=141143d72bfd04becfa0225c97634f50

二哥税税念

做一个有情怀的税务会计，分享属于会计人的不二鸡汤。

最新文章

第一张铁路电子发票正式开出！

确认取消！二手车* 特定业务开票

必看！100项税务风险预警指标

关注！“滴滴”也不开发票了

滞纳金怎么开票？怎么交税？

一台设备分三次开票，不会开了！

新电局可以提交新增税费种认定了

8年，二哥终于出书了，不看绝对后悔！

重大变化！数电发票开具新增支付信息填写

转出！小规模期间的专票请转出

新电局下房产税、城镇土地使用税税源采集及申报实操

哪些保险可以抵扣进项税?

是否可作为业务招待费扣除限额的基数参与计算？

税局自查提纲，请企业一条条对照看

支付方是否代扣个税，可不能光看发票备注栏

乱开票！没搞清劳务派遣和人力资源外包服务

视同销售的增值税和企业所得税申报实操

免征文化事业建设费

新准则下建筑行业一般计税和简易计税的分录

工会经费，全额返还

残保金，无需申报

水利建设基金，报不报

求助！云南野生普洱茶大量积压，一斤也是白菜价！

代开发票时按经营所得征税，现税局通知按劳务报酬申报个人所得税

劳务派遣残保金太高！把人数计入用工单位不就行了？

转了一般纳税人，得做两次申报

税金差0.01，怎么调账？

离职补偿金可分次发放，分次申报避税吗？

不用用工模式下建筑工人的个税和社保问题

留抵进项税额，注销时能税前扣除吗？

团队准备解散了...

不交、少交残保金，具体方法来了，最后一个慎用

快看！这张“附加税”申报表带出了多个知识点

鸡蛋免税，皮蛋免不免呀？

跨区域经营！个税申报实操来了

关注！不需要预缴！不需要预缴！

您不是报验户、跨区税源户、从事房地产开发或建筑安装的纳税人

为什么我说工会经费计提的基数是应发工资?

退休返聘的员工，是否算残保金的职工人数？

税务风险预警清单100项来了

销售返利的会计处理和税务处理

跨区域涉税事项的报告、报验、延期、反馈

两处工资如何理解？

建筑企业跨区域施工经营热点问答

小规模的申报真不简单啊

关于推广使用“数电通行费”发票的通告

变了！报表“本月数”变为“本期金额”，不会填了?

新电局下税费种认定流程

差额征税-差额开票，收入和发票金额对不上，怎么解释？

分类

原创标签

时事社会财经军事教育体育科技汽车科学房产搞笑综艺明星音乐动漫游戏时尚健康旅游美食生活摄影宠物职场育儿情感小说曲艺文化历史三农文学娱乐电影视频图片新闻宗教电视剧纪录片广告创意壁纸头像心灵鸡汤星座命理教育培训艺术文化金融财经健康医疗美妆时尚餐饮美食母婴育儿社会新闻工业农业时事政治星座占卜幽默笑话独立短篇连载作品文化历史科技互联网

发布位置

广东北京山东江苏河南浙江山西福建河北上海四川陕西湖南安徽湖北内蒙古江西云南广西甘肃辽宁黑龙江贵州新疆重庆吉林天津海南青海宁夏西藏香港澳门台湾美国加拿大澳大利亚日本新加坡英国西班牙新西兰韩国泰国法国德国意大利缅甸菲律宾马来西亚越南荷兰柬埔寨俄罗斯巴西智利卢森堡芬兰瑞典比利时瑞士土耳其斐济挪威朝鲜尼日利亚阿根廷匈牙利爱尔兰印度老挝葡萄牙乌克兰印度尼西亚哈萨克斯坦塔吉克斯坦希腊南非蒙古奥地利肯尼亚加纳丹麦津巴布韦埃及坦桑尼亚捷克阿联酋安哥拉