持德国欧盟蓝卡在德国生活工作的朋友们，你们2023年的个税报了吗？
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谁必须提交纳税申报表？
在德国也不是所有人都必须报税，报税是指所有在德国长期生活的人，都可以自愿报税。只要你的月收入大于410欧元，就会被自动扣税，而只要有被扣税，就可以通过报税，获得相应的减免，拿回自己缴纳的部分税费，也就是退税。
1、收入超过特定额度：年收入未缴税部分达到410欧元以上。
2、多雇主收入：从多个雇主处获得工资的雇员。
3、高税卡使用：双职工家庭中至少一方使用五级或六级税卡。
4、免税额度之外的收入：单身年收入超过10,800欧元，夫妻共同年收入超过20,500欧元，即使有税务局批准的免税额。
5、非雇员收入：有非工资收入的个人必须报税。
6、亏损抵税：过去一年中有亏损需要抵消税务的情况。
7、副业收入：从事自由职业、开网店或其他个体经营，年盈利超过410欧元。
8、租赁收入：出租房屋、土地或其他租赁，年收入超过256欧元。
9、资产销售盈利：私人买卖或转售资产，一年内盈利超过600欧元（不包括日常使用物品）。
过去一年中换工作或职位，导致收入变化。
有一段时间未工作而无收入。
税卡级别变动或家庭有新生儿。
有大量可抵税的工作开销或特别开销。
夫妻一方在外国生活，收入在德国纳税但未申请税务优惠。
过去一年或几年中有可抵税亏损，或个人税率低于已交资本利息税的25%。
关于2024年德国个人所得税的起征点是多少，税率问题，各个登记税卡问题大家可以点击下文了解详情：
2024年德国个人所得税起征点、税率、税卡等级以及报税渠道问题详解！
比如没工作无收入这情况，比如学生，建议“报税”，其实也就是上报“开销/损失”（Verlustvortrag）。这些持续多年的亏损都可以在第一年工作之后报税的时候一起计算上去，就会获得退税，也就是税收减免。
夫妻可以根据收入选择44或者35组合。44组合没有报税的义务。如果是35组合是有报税义务的，特殊情况除外。
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可以推迟截止日期吗？
德国可以申请延迟报税的截止日期，但是需要有充分的理由，通过电话、书面或直接通过 ELSTER申请，申请延期时，应给出一个现实的日期，例如一个月后可以提供声明。如果可能，应在截止日期前提交申请，即在9月2日之前。造成这种情况的原因可能是，例如，疾病、缺少税务文件、搬迁或工作超负荷。
如果没按时提交，会有什么处罚？
在德国，如果您未能按时提交纳税申报表，延迟申报的每个起始月份，税务局会征收相当于评估税款0.25%的滞纳金。此外，作为最低标准，您至少需要支付25欧元作为滞纳金。
如果超过纳税年度结束后的14个月仍未提交申报表，将会自动触发罚款计算机制。对于有多次延迟报税记录的个人或企业，可能会被处以额外的罚款和利息。在某些情况下，所有附加费用加起来的总额可能达到25,000欧元的最高限额。
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报税后会退多少税？
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报税渠道有哪些？
报税渠道有哪些？
纸质申报
电子申报（Elster系统）
使用报税软件
委托税务师
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怎么填写报税表？
首先，您需要填写主表（Hauptvordruck或Mantelbogen），这包括您的个人信息，如姓名、出生日期、居住地址、婚姻状况，以及至关重要的个人税号（Steuer-Identifikationsnummer）。
注意不要与Steuernummer混淆。个人税号是在您完成正式居住登记（Anmeldung）后，通过邮寄方式获得的11位数字号码。如果遗失或遗忘，您可以在工资税证明（Lohnsteuerbescheinigung）上找到它。
主表有几种类型，但大多数情况下使用的是ESt 1A表。还有特殊开销（Sonderausgaben）也在这张表上申报。至于具体的收支信息，则需要在各种附件表（Anlage）上填写。例如：
Anlage N：适用于所有雇员（Arbeitnehmer），是非个体经营者必须填写的表单。
Anlage Kind：如果您有子女，这是必填的表单。
Anlage KAP：适用于有投资收入的个人，如股票、利息或基金收益。
Anlage R：适用于领取退休金的退休者。
Anlage V：适用于有出租收入的个人，例如房东。
Anlage AV：适用于购买了额外养老保险的个人，如Riester养老保险。
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哪些开销可以抵扣税？
工作职业相关费用（Werbungskosten）
进修费用（Fortbildungskosten） 求职费用（Bewerbungskosten） 学习/办公用品（Arbeitsmittel）：无票据时，可申请110欧的定额津贴 通勤费用（Fahrtkosten） 第二住所费用（Doppelte Haushaltsführung） 工作搬家费用（Umzugskosten）：无票据时，成人可申请811欧，每名子女可加357欧的定额津贴 家庭办公室费用（Arbeitszimmer） 其他费用：如银行账户费（16欧定额）、税务咨询费、报税软件费、特定餐饮费（70%可报，上限50欧/人）、个体自营的客户礼品费（每份上限35欧/人/年）
私人开销费用
宗教税（Kirchensteuer） 医疗保险（Krankenversicherungs） 护理保险（Pflegeversicherung） 养老保险特别支出（Altersvorsorgebeiträge）：2019年起，仅所交养老保险的88%计入，逐年递增2%，至2025年达100%
教育与抚养费用（需要申报，不一定直接抵扣）
第一学历教育费用（Erstausbildungskosten） 赡养/抚养费用（Unterhaltszahlungen） 捐款（Spenden） 其他保险开销（Weitere Vorsorgeaufwendungen）
家庭成员之间的开销
子女抚养费（Kinderbetreuungskosten）及私立学校学费（Schulgeld）可享受税务减免。 赡养父母费用：向国内父母汇款的资助，每人每年最高可认定4410欧用于退税。
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德国报税流程中，收到税务局的通知单后是一个重要的核查环节。若您发现通知单上的计算结果与您的个人计算存在出入，务必在收到通知后的一个月内提出申诉，以免错过宝贵的异议期限。
此外，在税务筹划中，还有一些容易被忽视的抵税机会，特别是与住房维护、清洁相关的费用。这些费用，包括但不限于楼房管理、楼梯走道清洁、房屋日常维护以及烟囱清扫等，均可在一定条件下作为抵税项目。对于租客来说，房屋管理机构有责任每年向他们提供一份年度消耗总结(Jahresverbrauchsabrechnung)，该文件详细列出了上述费用，是报税时不可或缺的有效凭证。
所以持蓝卡的朋友们，在德国租房居住一定要留下自己花费的相关单据，年度报税时候抵扣，不要因为麻烦而花冤枉钱，毕竟大家的欧元都不是大风刮来的，能节约一点是一点。
目前国内基建过剩，大量土木人在寻求出海机遇，德国欧盟蓝卡或许能开启土木人的第二春，下面是关于德国欧盟蓝卡的职业介绍，其中建筑也属于德国紧缺职业！
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德国欧盟蓝卡
拥有学历的专业人才，若所从事的工作 2024 年年毛收入至少为 45,300 欧元（若为人员紧缺的职业，如自然科学家、数学家、工程师、医生和 IT 专业人员、商品制造、采矿、建筑和物流领域的生产管理人员、提供信息和通信技术服务的管理人员、提供专业服务（例如儿童保育或医疗保健）的管理人员、兽医、牙医、药剂师、有学历或同等水平的护理和助产师以及校内和校外的教学和教育人员， 年毛收入至少为 41,041.80 欧元），将申请可获得欧盟蓝卡签证。
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